税务代理的特点，税务师考研值得吗？
税务师考研，一般也称为税务硕士，专业学位简称“MT”，为适应我国现代税务事业的发展与人才的培养于2010年设立。对于愿意从事税务工作的考生来说，考取税务硕士是非常值得的事情，随着今年营改增、个税改革、减费降费等政策实施，税务领域，越来越受到人们关注。
MT培养目标：主要面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。
MT考试科目：
英语一或英语二(分院校)
数学三或经济类综合(院校不同选择不同)
税务专业课
MT报考条件：
国民教育序列大学本科或本科以上毕业并取得学历证书(一般应有学位证书)
毕业二年国民教育序列大学专科毕业并取得学历证书的人员以及国家承认学历的应届本科毕业生。
MT就业方向：
1、税务局或者进律师的税务所(华税、金杜、君合等税务律所)从事相关工作。
2、考取注册税务师CTA，从事税务审计，税务代理等工作。
3、考取注册会计师，从事审计、税务、会计方面的咨询工作。
4、可以在公司里从事税务管理，还有很多大的咨询公司的税务顾问等。
初创一家税务外包公司？
初创税务公司的话最好是从小企业代账开始！客户是靠积累的，不是天上掉下来的。
如何开展业务？
1、首先，可定是从代注册公司开始。现在政府鼓励大众创业，万众创新！很多人出来创业开公司，他们都需要注册公司，而且注册公司就算是比较熟悉流程的也得跑3趟以上，一次核名，一次注册登记，一次领执照。
税务还得跑4趟，一个国税2趟，一个地税2趟。
这些都是在资料齐全的情况下都要这么多次。花费五六个工作日才能搞定。
相对于这些将来的老板们来说肯定懒得麻烦。所以现在创业者都是委托财务公司注册。而且收费也很便宜，现在国内很多城市一般1500左右费用就可以搞定。经济账和时间成本账每个老板都会算。
2、公司注册后，那么后面的代账费用才是财务公司盈利的大头。目前小规模纳税人一般200多/月起，注册后没啥业务的，做零申报的一年代账费用1800左右。
一般纳税人的代账费就高了，便宜的都要400元/月。
当你手里有几十家客户了，就基本可以维持公司开支了，还可以请几个学会计专业的大学应届生帮你打工，工资也很便宜，女孩子学会计专业的太多了。
3.就目前行业来说，前期获取客户成本最低的途径是做网络竞价，百度竞价或者360竞价。这也是你初期客户的主要来源。
后期一般是你的客户相互介绍，你服务的客户觉得你还不错，他们会主动把他们朋友需要注册的业务介绍给你。
当然，竞价必须一直做！
当你手里有200家以上的代账客户时候，你日子就会比较滋润了。会步入良性发展渠道。
4、多认识些上档次的人，企业财务、老总等管理层；多认识些政府、税务、工商、海关等等各类机关单位的人，他们社交面广，可给你很大帮助；三、把现有的客户服务好，你的业务做得好了，口口相传，商誉、品牌就起来了；
5、还可以去去登记注册公司的办公场所（工商局，工商所等）去找自己的目标客户，一般情况下，哪里的客户都是自己的潜在客户，并且是最有需求的一部分人，可以拿着自己的名片，去那里找客户。 守株待兔也不失为一种好方法。
6、和一些创业辅导中心合作，或者企业创业孵化器里面寻找自己的客户，这里面的公司都是小型的创业公司，更需要代理记账业务。
7、和周围高校的创业辅导中心合作，现在大学生创业比较多。当然因为大学生的时间成本低，他们可能大部分喜欢自己去注册。反正闲着也是闲着。但是后期代账业务还是可以做的。
8、买工商注册客户资料。存在及合理，有市场需求就有卖这种资料的。然后一个个去电话销售。
后期如何发展？
1、和银行或者贷款公司合作。
很多初创公司肯定会有融资方面的需求。这方面你们会有天然的信任度。可以代为介绍。
2、规模做大后向会计师事务所方向发展。
税务，内控，审计。这才是能吃大肉的业务。
代理记账属于什么部门管？
比如你可以看到代账公司营业执照基本挂的都是财务公司、投资咨询公司 1、既然帮你记账，肯定要报税。
这样税务局有权利管辖。
2、代理记账是需要资质的，这个资质是财政局审批，所以财政局一定程度上可以管辖 3、企业设立时，对企业的主营业务进行审查。
看看这个企业是否具有代理记账的主营业务。
是否有这个资质。
而且全部的企业工商局都有权管辖，所以工商局也能管。
代理记账公司有什么税务风险？
作为外勤，应该暂时不涉及到报税做账，应该注意的那就是：
1.人身安全。
2.职业安全。一定要注意自己的人身安全。重点说一下职业安全吧…现在税务、工商、银行办事都需要实名认证的。现在各种联网，去税务局办事，你可以瞄到税务老师的电脑上一堆实名过的公司。你可以给税务老师说说好话，让她帮你拍一张照片。建议办完这个公司的事之后让会计用一证通去纳税人官网上取消办税人员，换成真正企业人员的名字。这样以后企业出问题也不会和你有关系。一定要重视...有时候企业会觉得把账交给记账公司就什么都不管了，办理业务会需要企业的法人或财务人员签名，一定不要模仿签字...暂时想到这么多，还是多点谨慎性吧…
税收筹划需要满足哪些条件？
日子总是要过的。抗击疫情的同时，企业也要积极组织复工复产，确保能够活下来、能够持续发展，并且一定要做好“税收筹划”！
疫情防控期间，发放工资预扣预缴个人所得税，应注意以下两个问题。
企业按照政府规定标准发放与防疫工作相关人员的补助费是否免税问题；向员工宣讲公益性捐赠个税扣除问题。三、研读文件，充分享受优惠政策，实现企业效益最大化
最近的各种优惠政策财务一定要专研清楚，像复工复业与社保减免政策是大家都比较关心的。其实这些国家层面出台的优惠政策都是大家稍微留意就看得见的，而地域性优惠政策是部分财务和老板所没了解过的，这种注册地在当地经营地址可在外地即可享受税优政策的称之为——总部经济招商政策。
总部经济招商指当地为完成每年的税务指标而出台的一种招商引资政策，各地对企业的优惠各不相同，但都大同小异：
增值税：企业缴纳的增值税会有最高30%-50%的税收返还；企业所得税：与增值税一样会有最高30%-50%的税收返还；核定征收：个人独资与有限公司可申请核定征收，核定应税所得率4%-10%；扶持周期：税收返还一天月一返，核定征收一年一核，永久核定。（二）利用好税收支持政策，做好税务筹划解决税负问题
受疫情影响，多数企业复工复产后将面临资金短缺的困难与各种税负问题，如何提前做好税务筹划利用税收支持政策降低各种税负问题是目前企业所必须要了解的。
案例：
张三在湖北有一家企业管理咨询有限公司，预计今年利润为800万（粗略计算，不计成本），张三听说重庆有限公司可核定征收决定在重庆成立个分公司将今年的利润由分公司承接，则重庆有限公司缴税为：
增值税：800万×6%=48万
附加税：48万×6%=2.88万
企业所得税：800万×10%×25%=20万
股东分红税：（800-20）×20%=156万
增值税返还：48万×50%×50%=12万
企业所得税返还：20万×40%×50%=4万
总缴税：210.88万
看到这里肯定还是有的财务和老板觉得税负还是高，没关系，还能再低并且可低至3%以内。
张三在上海注册两家企业管理咨询中心（个人独资），通过业务分流的方式将800万的利润分别分散到两家上海的个人独资中去。假设两家个人独资分别承接400万的利润，则缴税为：
增值税：400万×1%=4万（复工复业政策1%）
附加税：4万×3%=0.12万（上海附加税3%）
所得税：400万×10%×30%-4.05万=7.95万（核定利润10%）
增值税返还：4万×10%=0.4万（税收返还10%）
总税负：(4-0.4+0.12+7.95)/400=2.9%
个人独资核定征收后的税负直接可降低指2.9%，根据相关《税法》规定个人独资无需缴纳企业所得税可直接提现！
园区税收扶持周期一般都是按月申报、按月扶持，个别园区除外，以具体园区政策为准，税收扶持资金转账至入驻企业的基本户账户中。
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