小规模开专票怎么报税

2021小规模纳税人全套报税流程？

一、小规模纳税人可以选择月报，也可以选择季报。这个可以根据你的收入多少可以享受免增值税税额度来选择你的申报方式。

大部分人没有规划的时候都是选择季报，也就是三个月才申报一次。一次可享受45万开票免增值税的额度。当然，你所开的增税专用发票除外。

在每个季度的15号前，在每个季度的15号前登录税务局的网站。点击我要办税，点击纳税申报，然后按照流程申报增值税，增值税附加以及企业所得税季度申报。在申报增值税的时候，他会直接提取你的开票额，也就是你的销售收入。如果有未开票收入，就需要手动添加。所以只需要核对一下提取的数，对不对，就可以了。

增值税附加是根据你申报的增值税直接生成的，只有企业所得税需要根据你自己的报表来填写。填写完之后点提交申报就可以了，申报完之后获得反馈，收到申报成功的反馈就可以下载保存了。

二、2021年小规模纳税人需要先登录纳税系统抄报税后才可以申报。小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登陆系统后自动抄报税然后方可进行后续操作，小规模纳税人申报时应准确填写申报表，符合系统比对规则后方可上传申报数据进行正常申报。

在季度申报完毕后需要在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，在税控系统及时查看是否清卡，才算最终完成申报。

三、

1、操作路径：办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--增值税（适用于一般纳税人）在线申报；

2、点击增值税（适用于一般纳税人）在线申报--【申报】进入在线申报界面；

3、进入发票汇总界面后，系统自动获取当期所有的进销项发票数据，纳税人可在发票汇总页面；核对当期发票数据

4、在选择出口企业类型选项的时候，选择是否为出口企业或者出口企业的类型。点击【企业类型设置】按钮，设置完成之后，点击【保存】；

5、如企业发现自己当期发票数据系统未采集完整，或出于慎考虑希望重新采集发票，可点击发票汇总界面的【一键读取】按钮，系统将重新采集企业当期的全部发票数据并按不同票种，不同税率进行展示。读取完成之后，点击【确定】即可；

6、如企业发现自己仅某一票种或某一税率的当期发票数据有变动，可点击各票种后的“读取”按钮进行单项重新读取；

7、当全部发票读取完毕后，系统会自动刷新读取结果并展示，或手动点击“刷新结果”按钮，查看发票读取结果。如图所示；

8、纳税人可以点击【明细】按钮查看具体发票明细；

9、发票汇总界面点击【下一步】按钮，系统进入增值税一般纳税人选表设置界面，企业根据自己实际业务发生情况勾选需报送的申报表，勾选完成点击【下一步】进入增值税纳税申报表；

10、选表设置完成后点击【下一步】按钮进入到申报表填写界面。系统提示通过填写《适用加计抵减政策的声明》，来确认适用加计抵减政策。可点击【填写声明】进入《适用加计抵减政策的声明》界面；

11、点击【关闭】进入申报表填写界面，我们会在页面左边显示一个报表列表，实现主附表之间的切换，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。系统会将发票汇总界面的发票数据带入对应的附表（进项发票数据进入附表二，销项发票数据进入附表一，系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，用户只需填写必需的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算），除已带入的发票数据外，纳税人可根据自己实际业务发生情况填写其他数据，此界面可返回发票汇总界面重新查看发票数据。如图所示；

12、数据填写完毕核实无误校验通过后，可点击【导出报盘】前台申报，也可点击【申报】按钮进行申报；

13、点击【申报】按钮后，系统会进一步校验数据的准确性，若校验失败，会弹出相应的提示信息，可返回修改；若校验成功数据无误，会显示申报成功回执单；点击【确定】可跳转附加税申报。

二、2021年小规模纳税人申报的优惠政策

1.小规模纳税人增值税从3%降为1%，恢复时期具体根据税局发布官方文件为准，目前2021年依然延续1%的税率

2.小微企业年应纳税所得额减征

不超过100万元的部分，减按5%征收企业所得税

100-300万元 部分，减按10%征收企业所得税

>300万元部分，按照正常税率25%征收企业所得税

所以年度账目利润控制在这些临界点更为划算。

3.月销售额10万元以下（含10万元）的增值税小规模纳税人，季度申报则是季度销售不超30万元，免增增值税（专票不参加免征增值税政策）

4.附加税减半征收，允许各省（区、市）政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。