月末要计提哪些分录?
月末要计提的项目主要包括:计提职工薪酬,借:管理费用 (管理人员工资)

销售费用 (销售人员工资)
贷:应付职工薪酬计提各类折旧借:管理费用 (管理用固定资产)
销售费用 (销售用固定资产)
制造费用 (生产用固定资产)
贷:累计折旧计提各类税金借:税金及附加借:应交税费—应交城市维护建设税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加摊销待摊费用借:管理费用—长期待摊费用摊销贷:待摊费用计提所得税借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税结转未交增值税借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费—未交增值税结转销售成本借:主营业务成本贷:库存商品
计提年终奖的会计分录怎么做?
答:企业年终奖计提的会计分录是:
借:制造费用\营业费用\管理费用
贷:应付职工薪酬——奖金
其中:制造费用列入的是工业生产企业;营业费用是商贸服务业列入的;管理费用是企业管理人员奖金计提的。
计提年终奖的会计分录怎么?
计提年终奖的会计分录是:借记年终奖支出账户,贷记应交税费(个人所得税)账户和应付工资账户。
这是因为年终奖是一种应付工资的形式,需要在记账时在应付工资账户上进行记录。同时,在未发放年终奖时,需要将所得税预先计提并记入应交税费账户,以便在发放年终奖时进行扣缴个人所得税。这样可以确保财务记录的准确性和符合法规要求。
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