昨天翻公司账本发现个要命的事儿——去年维修费少记了一万块！这破事儿不调整今年利润就不准，急得我直接打开电脑开始折腾。
怎么发现账目有问题的？
本来在核对银行存款余额，突然瞥见冰箱去年12月的维修单，翻翻凭证册子居然没找到这笔账。赶紧把去年的利润表打印出来，拿红笔挨个数支出项，数了三遍，好家伙果然少了维修费！当时汗都下来了。
硬着头皮查资料
财务软件里"以前年度损益调整"这玩意儿压根没用过！先掏出手机搜"往年账错了怎么改"，结果跳出来全是会计教材截图，看得头大。在犄角旮旯论坛里扒到个流程图，赶紧抄到本子上：
- 第一步：给老账本开个新档案
- 第二步：把漏掉的支出塞进利润表
- 第三步：新利润表数据怼进今年账本
动手操作差点翻车
打开财务软件点"新增凭证"，科目列表里扒拉半天找到"以前年度损益调整"。输金额的时候手抖填成了1000块，点完保存才反应过来少个零！赶紧撤回重做，后背都湿透了。
接着跑到"利润分配"科目搞对冲。软件里这个科目藏得贼深，在"所有者权益"菜单里翻了五层才找着。补记的10000元维修费，在这儿填了个负10000。看着借贷两边终于平账的时候，直接瘫在椅子上灌了大半瓶矿泉水。
最坑爹的报税环节
重新算完去年所得税，发现要多交2500块。填企业所得税申报表时，在"纳税调整项目明细表"里手写备注："维修费补记调增"，旁边标注凭证号生怕税局看不懂。打印报表的时候发现墨盒没墨了，折腾半小时才打纸面上还有条白杠。
总算理清楚了
做完所有步骤，发现今年资产负债表的"未分配利润"自动减了7500块（税后净额）。特意新建个文件夹把调整凭证、新报表全塞进去，在封皮用红笔大字写："2023年冰箱维修费补记——2024.7.17弄完"。
晚上十点半总算搞定时，扒拉冰箱找夜宵，结果看见去年修过的冷藏室又在漏水。得，明年指不定还得再做一次这破流程！
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