我记得刚开始自己打理小店的账务那会儿,每月底最头疼的就是银行账和自己本子上的现金账总对不上。那叫一个抓耳挠腮,想破脑袋也搞不明白到底哪儿出了岔子。老板娘过来问,我支支吾吾的也说不出个所以然,急得我恨不得把账本给撕了。后来有个老会计看我可怜,手把手地教了我怎么弄这个银行余额调节表,我的天,真是跟发现了新大陆一样,一下子就开窍了!从那以后,每个月做这个表都成了我的固定节目,心里踏实多了。
那今天我就把我这几年摸索出来的土办法,怎么一步步搞定这个表,跟大家伙儿好好唠唠。
第一步:把家伙什儿都备齐了
要弄这个表,你得先把你手头上所有的东西都备
- 银行对账单: 这个是银行每个月给你寄过来的,或者你自己去银行打出来的。上面清清楚楚地写着银行那边你的账户进了多少钱,出了多少钱。
- 你自己的现金日记账或银行存款日记账: 这个就是你平时自己记的流水账,哪天收了多少钱,哪天付了多少钱,都记在你自己的小本本上。
这两个东西就是你的左右手,缺一不可。把它们都拿过来,摊在桌子上,准备好笔和计算器。
第二步:一笔一笔地对,画圈圈
东西都齐全了,咱就开始动手对账。这个过程有点像玩“找茬”游戏,需要点耐心。
- 你先拿着银行对账单上的第一笔收入,去你的日记账里找有没有对应的。找到了,就在两边都做个小标记(我一般是打个勾或者画个圈圈,表示这笔账两边都对上了)。
- 然后接着看银行对账单上的支出,再去找你日记账里对应的支出。找着了,继续做标记。
- 就这样,一笔一笔地从头到尾对过去,银行有的,你的账本里也有的,就全部划上。
这个过程,一定要细心,不能跳,也不能漏。有时候一不小心看错了行,或者把日期搞混了,后面就麻烦了。
第三步:找出那些“不合群”的家伙
等你把两边的账都对完了,你会发现,有些钱它就是没被划上。这些没划上的,就是我们要重点关注的“不合群”的家伙,也就是差错和未达账项。
一般常见的“不合群”情况有这么几种:
- 你已经把钱存进去了,但银行还没给你记上(存款在途): 比如你月底30号才把一大笔钱存到银行,但银行那边可能要到下个月1号才入账。你的账本上记了,银行还没记。
- 你已经开出支票了,但是别人还没去银行取钱(未兑现支票): 你把支票发出去了,钱从你账上减了,但拿支票的人还没去银行取款。银行那边你的账户还没扣钱。
- 银行直接帮你扣了的费用(银行手续费、利息等): 比如银行每个月都会扣你点手续费,或者给你点利息。这些东西银行直接就处理了,但你平时可能没收到通知,所以你账本上没记。
- 银行直接帮你收了的钱(托收、代收等): 有些款项是银行直接替你收进来,并且入账了,但你可能还没收到银行通知,所以你还没入账。
- 两边记错了的账: 比如你把1000块记成100块,或者银行把你的钱错记到别人头上去了(这个比较少见,但也不是没有)。
第四步:先把咱自己账本上的余额“动一动”
找出这些“不合群”的之后,我们就要开始调整了。咱先从自己的账本余额开始动。
- 加上银行已经收了但你没记的: 比如银行帮你收到的利息、托收款,这些是好事,咱们自己的账本上赶紧给它加进去。
- 减去银行已经扣了但你没记的: 比如银行扣的手续费、服务费,这些是坏事,咱们自己的账本上赶紧给它减出去。
- 改掉自己记错的: 要是你发现是自己账本上多记了或者少记了,那就得及时调整过来。
做完这几步,你自己的银行存款日记账余额就得到了一个“调整后的余额”。
第五步:再把银行对账单上的余额“动一动”
好了,把自己的账调整完,咱们再来看看银行那边的余额,也得调整一下。
- 加上你存了银行还没记的(存款在途): 咱们把钱存进去,银行还没来得及入账的,虽然银行对账单上没有,但实际上这笔钱已经归你了,所以要在银行对账单余额上加回去。
- 减去你开了支票但别人还没取的(未兑现支票): 你支票发出去了,早晚人家是要来取的,这笔钱迟早要从银行那边扣掉。虽然银行对账单上还没扣,但咱们预估一下,所以要在银行对账单余额上减出来。
- 改掉银行记错了的: 如果是银行那边记错了,比如把你账户的钱错转到别人那里了,或者多扣了你的钱,那咱们也得在银行对账单余额上把它修正过来。
这下,银行对账单上的余额也得到了一个“调整后的余额”。
第六步:检查一下,它俩是不是一样了?
走到这一步,就是最激动人心的时刻了!你得把你第四步算出来的“自己账本调整后的余额”,和第五步算出来的“银行对账单调整后的余额”拿出来,对比一下。
如果这两个调整后的余额一模一样,我的个乖乖,那就恭喜你,这回调节成功了!你把所有的账都对清楚了,心里这块石头就能彻底放下了。
如果还不一样?别急,那肯定就是你前面的某个环节出了问题,要么是少算了,要么是看错了,要么是记漏了。这时候,你得耐着性子,从头到尾再检查一遍。
说到底,这个银行余额调节表,就是一个细心活儿,也是个逻辑活儿。它能帮你把银行和自己账上那些稀里糊涂的差异都理清楚,确保你账户里的每一分钱都对得上号。虽然刚开始学可能有点绕,但一旦你掌握了,那简直就是每个月管理财务的定海神针,心里那个踏实劲儿,是真真切切地能感受到的。

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