银行余额调节表格式：手把手教你制作合格报表！

我记得刚开始自己打理小店的账务那会儿，每月底最头疼的就是银行账和自己本子上的现金账总对不上。那叫一个抓耳挠腮，想破脑袋也搞不明白到底哪儿出了岔子。老板娘过来问，我支支吾吾的也说不出个所以然，急得我恨不得把账本给撕了。后来有个老会计看我可怜，手把手地教了我怎么弄这个银行余额调节表，我的天，真是跟发现了新大陆一样，一下子就开窍了！从那以后，每个月做这个表都成了我的固定节目，心里踏实多了。

那今天我就把我这几年摸索出来的土办法，怎么一步步搞定这个表，跟大家伙儿好好唠唠。

第一步：把家伙什儿都备齐了

要弄这个表，你得先把你手头上所有的东西都备

银行对账单： 这个是银行每个月给你寄过来的，或者你自己去银行打出来的。上面清清楚楚地写着银行那边你的账户进了多少钱，出了多少钱。
你自己的现金日记账或银行存款日记账： 这个就是你平时自己记的流水账，哪天收了多少钱，哪天付了多少钱，都记在你自己的小本本上。

这两个东西就是你的左右手，缺一不可。把它们都拿过来，摊在桌子上，准备好笔和计算器。

第二步：一笔一笔地对，画圈圈

东西都齐全了，咱就开始动手对账。这个过程有点像玩“找茬”游戏，需要点耐心。

你先拿着银行对账单上的第一笔收入，去你的日记账里找有没有对应的。找到了，就在两边都做个小标记（我一般是打个勾或者画个圈圈，表示这笔账两边都对上了）。
然后接着看银行对账单上的支出，再去找你日记账里对应的支出。找着了，继续做标记。
就这样，一笔一笔地从头到尾对过去，银行有的，你的账本里也有的，就全部划上。

这个过程，一定要细心，不能跳，也不能漏。有时候一不小心看错了行，或者把日期搞混了，后面就麻烦了。

第三步：找出那些“不合群”的家伙

等你把两边的账都对完了，你会发现，有些钱它就是没被划上。这些没划上的，就是我们要重点关注的“不合群”的家伙，也就是差错和未达账项。

一般常见的“不合群”情况有这么几种：

你已经把钱存进去了，但银行还没给你记上（存款在途）： 比如你月底30号才把一大笔钱存到银行，但银行那边可能要到下个月1号才入账。你的账本上记了，银行还没记。
你已经开出支票了，但是别人还没去银行取钱（未兑现支票）： 你把支票发出去了，钱从你账上减了，但拿支票的人还没去银行取款。银行那边你的账户还没扣钱。
银行直接帮你扣了的费用（银行手续费、利息等）： 比如银行每个月都会扣你点手续费，或者给你点利息。这些东西银行直接就处理了，但你平时可能没收到通知，所以你账本上没记。
银行直接帮你收了的钱（托收、代收等）： 有些款项是银行直接替你收进来，并且入账了，但你可能还没收到银行通知，所以你还没入账。
两边记错了的账： 比如你把1000块记成100块，或者银行把你的钱错记到别人头上去了（这个比较少见，但也不是没有）。

第四步：先把咱自己账本上的余额“动一动”

找出这些“不合群”的之后，我们就要开始调整了。咱先从自己的账本余额开始动。

加上银行已经收了但你没记的： 比如银行帮你收到的利息、托收款，这些是好事，咱们自己的账本上赶紧给它加进去。
减去银行已经扣了但你没记的： 比如银行扣的手续费、服务费，这些是坏事，咱们自己的账本上赶紧给它减出去。
改掉自己记错的： 要是你发现是自己账本上多记了或者少记了，那就得及时调整过来。

做完这几步，你自己的银行存款日记账余额就得到了一个“调整后的余额”。

第五步：再把银行对账单上的余额“动一动”

好了，把自己的账调整完，咱们再来看看银行那边的余额，也得调整一下。

加上你存了银行还没记的（存款在途）： 咱们把钱存进去，银行还没来得及入账的，虽然银行对账单上没有，但实际上这笔钱已经归你了，所以要在银行对账单余额上加回去。
减去你开了支票但别人还没取的（未兑现支票）： 你支票发出去了，早晚人家是要来取的，这笔钱迟早要从银行那边扣掉。虽然银行对账单上还没扣，但咱们预估一下，所以要在银行对账单余额上减出来。
改掉银行记错了的： 如果是银行那边记错了，比如把你账户的钱错转到别人那里了，或者多扣了你的钱，那咱们也得在银行对账单余额上把它修正过来。

这下，银行对账单上的余额也得到了一个“调整后的余额”。