个税起征点5000税率表公式？算算你每个月要缴多少税

最近不少朋友问我，这个个人所得税到底怎么算的？听着挺复杂，摸清楚门道，也就是那回事儿。尤其是现在都说个税起征点是五千，很多人不知道具体怎么扣，我今天就来捋一捋，用大白话把这事儿说清楚。

个税起征点和基本公式

咱们得明确个税起征点，现在确实是每月五千块钱。意思是，你每个月工资收入，五千块钱以下的部分，不用交税。超过五千块钱的那部分，才需要考虑交税的事儿。

公式挺简单：

• 应纳税所得额 = 综合所得收入额 - 五千块钱（起征点） - 各类专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除。

你别看一堆名词，我给你拆开讲：

综合所得收入额： 就是你一个月所有的工资、奖金、劳务报酬等等加起来的钱。

专项扣除： 主要是“三险一金”，就是养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金，这部分是先扣掉的。

专项附加扣除： 这个就是近几年才有的好东西，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这几项。满足条件的，可以在税前再减掉一部分钱。

我的实际操作和记录

我刚开始自己算的时候也懵逼，就拿我自己的工资单来模拟了一遍。我发现，最容易搞混的就是那个专项附加扣除。以前这块儿没细究，总觉得能减掉点，具体减多少，心里没数。

我拉出我的工资条，假设我一个月税前工资是一万五。先别急着套公式。

第一步，先扣三险一金。

我们公司这边，三险一金大概要扣掉两千块钱。那么，我的收入额就变成了：一万五 - 两千 = 一万三。

第二步，减掉起征点。

一万三 - 五千（起征点） = 八千块钱。这个八千块钱，就是我理论上要交税的基础。

第三步，减掉专项附加扣除。

我有小孩要上学，子女教育扣除是每月一千。我还有房贷，房贷利息扣除是一千。赡养老人扣除是两千（假设我是独生子女，可以全额扣）。加起来就是：一千 + 一千 + 两千 = 四千块钱。

我实际的应纳税所得额是：八千 - 四千 = 四千块钱。

套用税率表

算出了应纳税所得额是四千，接下来就要看税率表了。这个税率表是累进的，不是一个固定比例，而是分段的。咱们是按月计算，所以看的是月度税率表。

具体的税率分段是这样的：

• 不超过三千块钱的部分，税率是3%，速算扣除数是0。
• 超过三千到一万二的部分，税率是10%，速算扣除数是210。
• 再往上，税率就更高了，最高到45%。

我的四千块钱怎么算？

四千块钱应纳税所得额，超过了三千块钱，落在第二档。

那就用第二档的公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数。

四千 × 10% - 210 = 400 - 210 = 一百九十块钱。

我这个月需要缴纳的个人所得税就是一百九十块钱。

我当时第一次算出来这个数字，比我想象的要低不少，主要就是专项附加扣除帮了大忙。以前没这几个扣除项的时候，同样的收入，可能要交四五百块钱的税。大家一定要把自己的专项附加扣除都填报能省不少钱。

总结一下我的实践过程，就是“收入 - 三险一金 - 起征点 - 附加扣除 = 最终交税基数”，然后根据这个基数去查税率表，套公式，就出来了。只要把每一步的数字搞清楚，自己动手算一算，心里就有底了。