20万年终奖缴纳多少个税合适？帮你算出最优方案！

20万年终奖，怎么交税最划算？

兄弟们，年终奖下来了，心里美滋滋，但是一看那税，心就凉了半截。我最近也收到了一笔年终奖，不算多，但也得好好琢磨一下怎么交税能少亏点。毕竟谁的钱也不是大风刮来的。

我这人比较喜欢自己动手算算，网上那些计算器总是感觉差点意思，琢磨了半天，终于把这个事儿给搞明白了，今天就来给大家分享一下我的“省钱”实践记录。

我的实践过程：从“糊涂账”到“明细表”

我拿到的年终奖是20万。一听20万，眼睛都直了。但紧接着我就开始犯愁，这笔钱如果一股脑儿全发了，按照那个“全年一次性奖金”的计税方法，能扣多少？

我跑去税务局的网站，翻了半天政策，主要就是那个著名的“除以12”算法。简单来说，就是把你的年终奖除以12个月，确定一个税率，然后用年终奖全额去乘以这个税率和速算扣除数。

• 第一步：尝试全额计税（20万）

我把20万除以12，大概是16666.67元。对照那个税率表（咱们普通人常用的那个表），这个数额已经妥妥地进入了20%的税率档位，速算扣除数是1410元。

计算公式： 应纳税额 = (年终奖金额 × 适用税率) - 速算扣除数

200000 × 20% - 1410 = 38590元。

我去，近4万块钱的税，想想都肉疼。到手只有16万出头。我觉得肯定有优化的空间。

• 第二步：摸清“税率跳点”的边界

我记得以前听人说，年终奖这个东西，最怕的就是“差一元钱，多交几千税”。这指的就是税率的“跳点”。

我赶紧去查了几个关键的税率临界点：

• 3%税率：全年应纳税所得额不超过36000元。除以12，就是每月不超过3000元。
• 10%税率：全年应纳税所得额超过36000元至144000元的部分。除以12，就是每月不超过12000元。
• 20%税率：全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分。除以12，就是每月不超过25000元。
• 25%税率：全年应纳税所得额超过300000元至420000元的部分。除以12，就是每月不超过35000元。

重点来了，我发现20万这个数字，已经离20%税率的上限25000元/月（也就是年终奖30万）还有很远的距离，但是它已经超过了10%税率的上限12000元/月（也就是年终奖14.4万）。

我这20万一发，直接从10%跳到了20%。如果我能让它只停留在10%的税率，那能省多少钱？

• 第三步：寻找最优分配方案（二分法实践）

既然年终奖计算有“坑”，那么最常见的“避坑”方法就是把年终奖拆分一部分出来，并入当月工资薪金里一起交税。

我把目标定在了10%税率的顶端——144000元（这个是年终奖的临界点）。

方案A：只发144000去年终奖，剩下的56000并入工资。

计算144000元的年终奖税额：

144000 ÷ 12 = 12000元。正好卡在10%的税率档，速算扣除数是210元。

144000 × 10% - 210 = 14190元。

计算剩下的56000元（并入工资）：

假设我每月工资扣完五险一金和专项附加扣除后，应纳税所得额是5000元（即每月工资总额减去5000元免税额）。

如果把56000元并入当月工资，当月我的应纳税所得额就是 5000 + 56000 = 61000元。

61000元适用的月度预扣率是30%，速算扣除数是5290元。

应交税款： 61000 × 30% - 5290 = 13010元。

方案A总税额： 14190 + 13010 = 27200元。

对比全额发20万的38590元，我这一拆分，少交了11390元！

我的总结与感悟

通过我的实际操作，我发现20万这个金额，最优解就是把年终奖控制在10%税率的最高值，也就是144000元，剩下的部分并入当月工资。这样不仅能避开20%的税率，还能利用工资薪金的税率来处理剩下的钱，整体税负最低。

这个方案有一个前提，就是你当月的工资薪金扣完各种减免后，不至于让那并入的56000元跳到更高的税率档位，比如超过4.2万进入35%那档。像我这种月工资一般般的人，5.6万并进去，刚好卡在30%左右，比年终奖20%的整体税率划算多了。

所以说，年终奖发多少不是关键，怎么发才是关键。下次大家拿到年终奖，一定要先看看自己的总额除以12之后，落在了哪个税率档的边上。只要稍微超过一点点，就要考虑拆分，把一部分并入当月工资。自己动手算算，才能把钱袋子捂紧。