个人所得税那点事儿:我怎么算清楚的?
说到个人所得税,这玩意儿真是让人头疼。我记得是2021年那会儿,工资条拿到手,总感觉哪里不对劲,扣了一大截,但具体怎么算的,稀里糊涂。
当时就下定决心,得把这玩意儿彻底搞明白。不然每次发工资都像是被割了一刀,还不知道刀口在哪儿。我这个人比较轴,不搞清楚睡不着觉。
第一步:搞清楚起征点这回事
我最早的理解就是,每个月工资超过一个数才开始交税,那个数就是起征点。我跑去问了好几个同事,有的说五千,有的说三千五,还有的说看城市。听得我云里雾里。
后来自己上网查,找了半天,终于锁定了官方的说法。2021年,国内的个人所得税起征点,也就是常说的“免征额”,是每月五千块人民币。这意味着你每个月工资的前五千块是不用交个人所得税的。
重点来了,这个五千块是扣除“三险一金”之后的收入!不是你合同上写的那个数字。你得先把你交的养老、医疗、失业保险和住房公积金扣掉,剩下的才开始算。
第二步:把“专项附加扣除”拉出来
光知道五千块不够,我还发现了一个“好东西”——专项附加扣除。这真是国家给的小福利,很多人都不知道怎么用,或者懒得去申报。
- 子女教育: 我家孩子那时候刚上幼儿园,每个月能扣除一千块。
- 继续教育: 我自己报了个线上课程,虽然不多,也能扣点。
- 大病医疗: 这个幸好没用上,但心里知道有这么个东西。
- 住房贷款利息或者住房租金: 我那时候还在还房贷,这个扣除力度就比较大了。
- 赡养老人: 父母年纪大了,这个也能扣。
我当时就去下载了“个人所得税”那个APP,吭哧吭哧地把所有信息都填了一遍。这玩意儿填起来有点麻烦,得准备不少证明材料,比如房贷合同复印件、孩子的出生证等等。但为了少交税,值!
把这些加起来,比如我一个月光专项附加扣除就能扣掉三千多。加上基础的五千免征额,实际上我的“起征点”就变成八千多了!
第三步:套用税率表,快速计算应纳税额
好了,现在知道有多少钱需要交税了,接下来就是用税率表来算。
个人所得税是“超额累进税率”,简单说就是你收入越高,超出部分的税率就越高。这税率表得记一下,虽然不用背,但知道个大概。
我当时就把自己的“应纳税所得额”算出来了:
应纳税所得额 = 工资收入(扣除三险一金后) - 五千元 - 专项附加扣除
比如我那时候一个月到手一万五(扣完三险一金),专项附加扣除三千。
那么应纳税所得额就是:15000 - 5000 - 3000 = 7000元。
查表,7000块对应的是3%和10%两个档位。
- 不超过3000元的部分,税率是3%。就是3000 x 3% = 90块。
- 超过3000元,不超过12000元的部分,税率是10%。我的剩下的 7000 - 3000 = 4000块,就用10%来算。4000 x 10% = 400块。
别忘了速算扣除数!每个税率档位后面都有一个“速算扣除数”,用它可以简化计算。
我用速算扣除数来算更方便:
因为7000元落在第二档(3000到12000之间),对应税率10%,速算扣除数是210。
应纳税额 = 7000 × 10% - 210 = 700 - 210 = 490元。
你看,自己算出来是490块钱。去对比工资条上扣的个人所得税,果然吻合!
从那以后,我每个月发工资,都要在心里快速算一遍,是不是扣多了。心里有数,比稀里糊涂好太多了。这套计算方法,只要税率表不变,就一直管用。

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