小规模纳税人季度申报哪些税？详细清单教你轻松完成申报

最近不少刚创业的朋友来问我，说公司刚开起来，成了小规模纳税人，可一到季度末就头大，盯着电脑屏幕愣是不知道该点哪几个菜单。这事儿没那么玄乎，我自家那两个小公司，前前后后报了三四年，早就摸透了这套流程。

第一步：翻开账本对数，把增值税搞定

我每次申报最先干的就是这件事。月初先把上个季度的发票全部整理不管是专票还是普票，一张都别漏。我习惯先把开票系统里的汇总表拉出来，跟手里那叠纸质发票对一遍。只要你一个季度销售额没超过30万，现在是有免税政策的，但这不代表你不用报。我操作的时候，是先登录电子税务局，找到增值税及附加税费申报。进去后系统会自动带出一些数据，但我还得手动填一下那些普票的金额。记得选那个“小微企业免税”的减免性质代码，不然系统自动算出一堆税款，你看着都心疼。点完保存，看着税额变成零，心里才算踏实。

第二步：别忘了还有附加税

增值税报完，紧接着就是附加税。这个最省心，因为它是跟着增值税走的。我记得有次忘了点这个菜单，结果过两天税务局给我打电话催缴。现在基本都是一键操作，城建税、教育费附加、地方教育附加，这“老三样”基本也是减半征收或者直接免。我在申报界面点两下鼠标，系统自动就算好了，要是增值税是零，这几项通常也是零。别嫌麻烦，程序必须走完，保存并提交才算数。

第三步：最容易被忽视的印花税

很多人觉得自己小公司没签什么大合同，就不管印花税。但我有个习惯，每季都会检查一下。有些地方是你开了多少发票，系统就按比例带出印花税，哪怕几块钱、几十块钱，也得报。我一般是点开印花税税源采集，把合同金额或者销售额输进去，现在小规模纳税人也是减半征收。我之前就是没注意，漏报了一次，后来去办事还被提醒补缴，虽然钱不多，但耽误事儿。

第四步：所得税，能不能省钱就看这一步

季度申报里，企业所得税是重头戏。我得把上个季度的工资表、房租收据、差旅费还有各种杂七杂八的开销全汇总。小规模纳税人只要符合“小型微利企业”，那税率优惠力度非常大。我报的时候，重点是看那个利得总额，也就是你挣的钱减去花的钱。填报表的时候，系统会跳出一大堆表单，核心就是那几张收入支出明细。只要你利润没过线，按优惠税率算完，基本交不了多少。我去年有个季度甚至是亏损的，那就如实填，还能冲抵以后的利润。

查漏补缺，点下发送键

所有的表填完，我都要到申报进度查询里看一眼。状态显示“申报成功”还不算完，得看看有没有扣款。如果没交税，也得显示“申报成功”。我就遇到过一次，网不点完以为成功了，结果过两天一看是申报失败，差点弄成逾期。我就这习惯，不看到那个绿色的勾，晚饭都吃不香。只要你把发票对按这四个步骤走一遍，小规模纳税人那点事儿，半天功夫就全理顺了。当初我也是从小白一点点试错试出来的，现在闭着眼都能点对位置。没啥难的，就是个细致活儿。只要你不偷懒，按时按点去折腾那一会儿，绝对出不了错。