最近不少刚创业的朋友来问我,说公司刚开起来,成了小规模纳税人,可一到季度末就头大,盯着电脑屏幕愣是不知道该点哪几个菜单。这事儿没那么玄乎,我自家那两个小公司,前前后后报了三四年,早就摸透了这套流程。
第一步:翻开账本对数,把增值税搞定
我每次申报最先干的就是这件事。月初先把上个季度的发票全部整理不管是专票还是普票,一张都别漏。我习惯先把开票系统里的汇总表拉出来,跟手里那叠纸质发票对一遍。只要你一个季度销售额没超过30万,现在是有免税政策的,但这不代表你不用报。我操作的时候,是先登录电子税务局,找到增值税及附加税费申报。进去后系统会自动带出一些数据,但我还得手动填一下那些普票的金额。记得选那个“小微企业免税”的减免性质代码,不然系统自动算出一堆税款,你看着都心疼。点完保存,看着税额变成零,心里才算踏实。
第二步:别忘了还有附加税
增值税报完,紧接着就是附加税。这个最省心,因为它是跟着增值税走的。我记得有次忘了点这个菜单,结果过两天税务局给我打电话催缴。现在基本都是一键操作,城建税、教育费附加、地方教育附加,这“老三样”基本也是减半征收或者直接免。我在申报界面点两下鼠标,系统自动就算好了,要是增值税是零,这几项通常也是零。别嫌麻烦,程序必须走完,保存并提交才算数。
第三步:最容易被忽视的印花税
很多人觉得自己小公司没签什么大合同,就不管印花税。但我有个习惯,每季都会检查一下。有些地方是你开了多少发票,系统就按比例带出印花税,哪怕几块钱、几十块钱,也得报。我一般是点开印花税税源采集,把合同金额或者销售额输进去,现在小规模纳税人也是减半征收。我之前就是没注意,漏报了一次,后来去办事还被提醒补缴,虽然钱不多,但耽误事儿。
第四步:所得税,能不能省钱就看这一步
季度申报里,企业所得税是重头戏。我得把上个季度的工资表、房租收据、差旅费还有各种杂七杂八的开销全汇总。小规模纳税人只要符合“小型微利企业”,那税率优惠力度非常大。我报的时候,重点是看那个利得总额,也就是你挣的钱减去花的钱。填报表的时候,系统会跳出一大堆表单,核心就是那几张收入支出明细。只要你利润没过线,按优惠税率算完,基本交不了多少。我去年有个季度甚至是亏损的,那就如实填,还能冲抵以后的利润。
查漏补缺,点下发送键
所有的表填完,我都要到申报进度查询里看一眼。状态显示“申报成功”还不算完,得看看有没有扣款。如果没交税,也得显示“申报成功”。我就遇到过一次,网不点完以为成功了,结果过两天一看是申报失败,差点弄成逾期。我就这习惯,不看到那个绿色的勾,晚饭都吃不香。只要你把发票对按这四个步骤走一遍,小规模纳税人那点事儿,半天功夫就全理顺了。当初我也是从小白一点点试错试出来的,现在闭着眼都能点对位置。没啥难的,就是个细致活儿。只要你不偷懒,按时按点去折腾那一会儿,绝对出不了错。

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