20000元税票开13点是多少？——别只盯着税额看，这笔账背后的生意经更关键

昨天下午，我刚从一家正在做年度审计的制造企业出来，手机就震动个不停，打开一看，是一位做五金配件生意的朋友老张发来的微信，语气显得有些焦急：“老兄，急！有个客户要我开一张20000元的发票，说是要13个点的票，这到底是多少钱啊？我要收他多少税钱才不亏？”

看着这条微信，我不禁哑然失笑，这其实是我从业十几年来被问得最多的问题之一，对于很多像老张这样的中小微企业主，或者刚入行的财务新人来说，“开票”似乎总是一个充满迷雾的操作，他们担心算错了钱，担心税负太重吃掉利润,更担心因为不懂规则而踩到税务的红线。

既然老张问了，也既然屏幕前的你提出了这个问题，那今天我就不跟你掉书袋，不讲那些枯燥的税法条文，我们就坐下来，像喝下午茶一样，好好聊聊“20000元税票开13点”这笔账到底该怎么算，以及这薄薄一张发票背后,究竟藏着怎样的商业逻辑和风险。

先把账算清楚：两种截然不同的结果

我们要解决最核心的数学问题，当你问“20000元税票开13点是多少”时，其实这里有一个巨大的歧义,而这个歧义往往就是生意纠纷的源头。

这20000元，到底是含税价（客户一共给你20000元，你要从中剥离税款），还是不含税价（货款是20000元，税款要客户额外再给你）？这两种算法,结果天差地别。

20000元是含税价（最常见的误会）

在很多日常交易中，尤其是零售端或者合同没写清楚的情况下，客户往往会甩给你一句：“我就给你20000块，你给我开张票。”这时候，这20000元就是所谓的“含税价”。

如果你要开具13%税率的增值税专用发票或普通发票,计算公式是这样的：

不含税金额 = 含税金额 ÷ (1 + 税率) = 20000 ÷ 1.13 ≈ 12元
税额 = 不含税金额 × 税率 = 17699.12 × 13% ≈ 88元

你看，如果客户只给你20000元，却要求你开13%的发票，那么实际上，你卖货的收入只有17699.12元，剩下的2300.88元是你替国家向客户收的增值税,是要上交给税务局的。

这时候，你的实际税负成本并不是这2300.88元（因为这笔钱不是你的），而是你为了开这张票所付出的“附加税”以及如果没有进项票抵扣所损失的利润。

20000元是不含税价（B2B交易的常态）

如果你的合同里写得很明白：“货物价款20000元，税额另计”，或者你跟客户谈的是“未税价”,那么计算就简单直接得多：

不含税金额 = 20000元
税额 = 20000 × 13% = 2600元
价税合计 = 20000 + 2600 = 22600元

在这种情景下，客户最终需要向你支付22600元，其中20000元是你的货款,2600元是税款。

我的个人观点： 作为注会行业的老兵，我必须提醒你，一定要在合同或口头沟通的第一时间确认是“含税”还是“未税”，我见过太多因为没说清楚，最后到了付款环节扯皮的例子：老板以为20000是纯利润，结果被财务一算，发现要扣掉税，瞬间觉得亏大了，甚至想赖账，这种低级错误,完全伤不起。

老张的真实案例：一笔差点亏本的买卖

为了让你更直观地理解这13%意味着什么,我来讲讲我朋友老张的真实故事。

老张做的是五金配件批发，前几年生意好做，他也没太在意财务规范，去年，他接到了一个正规大厂的订单，对方要求必须开具13%的增值税专用发票,合同金额签的是20000元。

老张当时心里想的是：“行啊，20000元，开票就开票呗，反正税点也就是13个点，税务局拿走2600，我还能剩17400。”

但他忽略了一个致命的问题：进项抵扣。

增值税是价外税，它的核心逻辑是“增值部分才交税”，理论上，老张买进原材料的时候，如果取得了进项发票，那是可以抵扣税款的，老张为了图便宜，平时进货很多都是找的小作坊，对方根本开不出来13%的专票，甚至有的只给开3%的普票,有的干脆连票都没有。

结果到了月底申报纳税时，老张傻眼了。他开出去那张20000元（含税）的发票，销项税额是2300.88元，因为他没有合法的进项发票来抵扣，这2300.88元,他得一分不少地掏腰包交给税务局！

更惨的是，这还没完，交完增值税，还要交附加税（城建税、教育费附加等），大概是增值税的12%左右,也就是两百多块钱。

最让老张肉疼的是企业所得税，因为他没有进项成本发票（成本票），税务局不认可他那所谓的“进货成本”，在税务局眼里，他卖了17699.12元的货，成本却是0（或者极低），这17699.12元几乎全成了他的“利润”。

你可以想象一下： 老张这一单生意，实际到手可能只有几千块的毛利，但因为发票问题，他可能要按1万多的利润去交企业所得税！这一单做下来，不仅没赚到钱,甚至还倒贴。

那天老张坐在我办公室里，手里捏着那张税单，烟抽了一根又一根，悔得肠子都青了，他对我说：“早知道这13个点这么重，我当初报价的时候就该把税钱加上去，或者老老实实找能开票的供货商。”

这就是为什么我说，20000元开13点，绝不仅仅是一个数学题，它是一道关于供应链管理和定价策略的商业题。

为什么偏偏是13%？这代表了什么？

很多非财务人员可能不明白，为什么有时候是3%，有时候是6%，有时候是9%，而这笔账偏偏是13%？

在中国现行的增值税税率体系里，13%是最高档的税率,它通常适用于以下几类商品：

销售货物（除了农产品等特殊货物）。
加工、修理修配劳务。
有形动产租赁服务。

如果你是卖硬件的、做工厂的、搞维修的，大部分情况下都逃不开这13%。

这13%意味着什么？从宏观层面看，这是国家对于实体经济流转环节的税收调节；但从微观层面看，这13%代表了你的企业处于增值税抵扣链条的最前端或核心环节。

如果你的客户向你索要13%的发票，说明他们大概率是一般纳税人企业，他们拿到这张票，是可以拿去抵扣他们自己要交的税的，也就是说，这2300.88元的税款，对于你的客户来说，是“现金资产”。

这里有个很有意思的博弈点： 既然这张票对客户有价值（可以抵扣），那么在谈判桌上，你其实是有筹码的。很多老板不懂，觉得开票是吃亏，其实是在“送钱”，不，开票是一种服务，如果你能提供13%的专票，意味着客户的采购成本实际上是降低了的（因为进项可以抵扣）。

当客户要求“20000元开13点”时，如果你没有在报价里预留税点，那你就是在用自己的利润补贴客户的税务成本,这在商业上是不公平的。

必须要警惕的“红线”：别让发票成了“催命符”

聊完算账和生意经，作为专业的注会写作者,我必须严肃地跟你谈谈风险。

现在税务局的系统叫“金税四期”，它的强大程度远超你的想象，它不仅仅是在看你的发票金额，更是在看你的资金流、货物流以及发票流是否一致。

对于“20000元开13点”这种看似不起眼的小额发票，往往也是风险高发区，我见过以下几种极其危险的操作,你千万别碰：

买票抵扣： 有些老板像老张一样，因为没有进项，就去外面找“黄牛”买发票，为了抵掉那2300元的税，花几百块钱买张假票。千万别干！ 现在的税务稽查系统，只要进项和销项的品名严重背离（比如你卖五金，进项却是“咨询服务”），系统立马就会预警，一旦查出来，不仅是补税、罚款，还要面临滞纳金,甚至刑事责任。
随意改变税率： 明明是销售货物适用13%，为了少交税，跟客户商量按3%或者1%开（小微企业优惠），如果客户不需要抵扣，可能双方都乐意，但这属于偷税漏税，一旦客户那边出事，或者被举报,这张发票就是铁证。
资金回流： 你开了20000的票给A公司，A公司把钱打给你，然后你把现金取出来，扣除税点后，再把剩下的钱通过私人账户转回给A公司的老板，这叫“虚开发票”,是税务局打击的重点。

我的观点很明确：在税务合规上，没有“小事”。 20000元的票可能看起来不起眼，但如果你习惯了这种不规范的操作，随着你的生意越做越大,累积的风险就像一颗定时炸弹。

给老板和财务的实操建议

写了这么多，不是为了吓唬你，而是希望能帮你把这账算明白，把生意做长久，针对“20000元税票开13点是多少”这个问题,我给你几条具体的实操建议：

报价时要“价税分离”思维 以后跟客户谈价格，不要只报一个总数，要在心里默认一个公式：报价 = 成本 + 预期利润 + 税负成本。如果你的客户需要13%的专票，而你又没有进项，那么你的税负成本几乎就是销售额的13%加上附加税，如果你报20000元不含税，那你一定要跟客户说清楚，总价是22600元，如果客户只肯给20000元含税，那你得倒推一下：17699.12元的不含税收入，能不能覆盖你的成本并让你满意？如果不行,这单生意就别做了。

养成“索要发票”的习惯 回到老张的例子，他最大的痛点是没有进项，作为经营者，你必须倒逼你的上游规范，哪怕进货贵一点点，如果能要来13%的专票，你其实是赚的，因为那13%的进项税是可以抵扣你销项税的，同时那个成本金额也能在企业所得税前扣除。正规化，才是最大的降本增效。

分清“普票”和“专票”的用途 如果对方是小规模纳税人，或者是个体消费者，他们不需要抵扣，那你可以给他们开13%的普票，虽然税额一样，但至少不用担心对方拿去抵扣后的后续核查（虽然现在普票也在查，但风险点略有不同），如果对方是大型企业，一定要开专票,这是建立长期合作的基础。

利用好小微企业的优惠政策 国家对于月销售额10万元以下（季度30万元以下）的小规模纳税人，是有免征增值税优惠的（注意：这里通常指3%或1%的征收率，如果你是一般纳税人适用13%税率，通常不享受此免税，除非有特定政策），如果你是一般纳税人，开13%的票是没法免税的，但如果你还没申请成为一般纳税人，且年销售额未超过500万，你可以选择小规模纳税人身份，那时候你的征收率可能是1%或3%，那20000元的税点就低多了。这是一个税务筹划的重要节点，一定要根据自己企业的规模和客户需求来选择身份。