长期应收款会计分录，法人其他应收款太多怎么账务处理？
分析原因，进行必要的跟踪：如果法人的其他应收款是借款，要积极主动和法人进行沟通，一是做偿还处理，二是做分红处理，让法人做好配合工作。
如果法人其他应收款是为公司经营所支付使用的借款，要跟踪法人将相关手续或是发票交回公司，进行相关的消账处理，避免不必要的风险。
其他应收款应该如何进行清理？
"其他应收款"和"其他应付款"在企业的账务处理当中有点儿像"大杂烩"。可能会涉及到名目繁多的往来款，有时候关系甚为复杂。在清理这些科目的时候更重要的不是怎么进行账务处理，而是需要进行仔细的分析，充分识别当中的风险，从而采取有效的应对措施。
1. 其他应收款和其他应付款当中的风险。其他往来款形成的原因可能是资金拆借或者关联方的资金占用。
如果是因为资金拆借而形成的其他应收款，那么需要关注与其相对应的事项是否符合规范。是否有相应的税务风险。
（1）有没有签订规范的借款合同，是否用于公司生产经营相关的用途。
（2）约定的利率有没有超过同期同类金融企业贷款利率（超过部分不太合理，所得税前不得扣除）
（3）债权性投资与权益性投资的比例有没有超过2:1，超过标准而发生的利息支出，不得在税前扣除。
（4） 看看股东这个时候有没有实缴出资，如果没有，那么对应的借款利息也是不得税前扣除的，借款不能替代出资。
（5） 如果是借的股东的钱，那么支付利息给股东，需要代扣代缴个税。
（6） 如果是股东或者关联的个人借公司的钱，一定要注意借款的期限。股东从公司长期借款不还的，税务机关可以视同分红。
对于上市公司来说，关联方资金占用是监管机构历来重视的问题，因为有可能损害股东利益，并且影响公司的规范经营和持续发展。因此，涉及到关联方的资金，要特别注意其风险。
2. 其他应收款的处理。涉及到往来款的处理，包括三个方面，分析、账务处理、防范措施。
（1）关联方资金拆借。
财务人员需要评估判断，这样的资金占用是否会影响公司的运营效率以及是否会造成公司的资金困难，该笔资金有没有明确的还款计划等。必须要跟管理层讲清楚其中的风险。当然，能不能清理掉，很大程度取决于管理层的态度。但是，有些貌似可行的做法也是有不少风险的。
比如，通过年中借款，年末还款的方式，实现资金的长期周转，避免因股息红利而纳税。
首先，这个方法不一定能逃避税收的监管，毕竟税局的监控也不是只看年末数字。另外，年终还款，资金压力尤其巨大，为了周转陷入另外的资金困局得不偿失。
因此，在这个问题上，财务人员可能并不能左右管理层，但务必要充分提示相关风险和制度的规定。
（2）其他的借款，应收款项
对于其他的非关联方款项，比如员工的暂借款、应收职工的垫付款项、应收的赔款等等，也一样要根据公司的政策实行账龄管理。
对于超期的，要进行催收。如果发现员工已经离职等情况，建议还是通过各种渠道联系并追回。
看看是否应当确认费用，比如因为没有收到发票或者项目中断而长期挂账的情况，根据相关资料确认费用，但是该项费用不能所得税前扣除。
对于确有证据证明无法收回的其他应收款，那么做坏账处理。符合税前扣除条件的，申报扣除。
如果对于这个科目，能够按时清理，那么自然也就没有那么多的麻烦。同时，要建立和健全相关的制度。比如借款期限的上限是多久，超期如何处理，员工离职时财务一定要检查所有欠款等等。
总之，财务人员要注意其他应收款中的风险，充分运用财务制度和规范来进行其他应收款的管理。
长期股权成本什么科目？
长期股权投资在成本法下应该设置下列会计科目：长期股权投资、投资收益和应收股利三个一级科目，用成本法核算长期股权投资的会计处理如下：一、取得长期股权投资时，以实际支付的购买价款、直接相关的费用、税金及其他必要支出作为长期股权投资的入账成本，如果实际支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润时，单独计入“应收股利”科目，会计分录为：借：长期股权投资借：应收股利贷：银行存款（或其他科目）二、长期股权投资持有期间初投资单位宣告发放现金股利或利润，企业按享有的部分确认为投资收益，会计分录为：借：应收股利贷：投资收益三、长期股权投资的处置的会计分录为：借：银行存款（实际收到的金额）长期股权投资减值准备（按原已计提的减值准备）贷：长期股权投资（长期股权投资的账面余额）应收股利（按尚未领取的现金股利或利润）借/贷：投资收益（按其差额）应收账款多了怎么调减？
应收账款多了，是账做错了，还是觉得应收账款太高了？账目是业务的反映，如果是应收账款比较高，那么还得从根源上解决，而不仅仅是账面调减的问题。
1. 账对不对先审视账有没有问题，开票和入账的金额是否准确，销账的金额是否准确。有些时候可能销账不正确，导致应收账款的客户项下余额张冠李戴，看着客户下面的余额很高。这是因为做账的关系引起的，需要从做账的方法上进行更正。
2. 应收账款周转慢应收账款收不回来，导致周转天数越来越长，有些客户项下还有出现坏账的可能性。这种情况下，需要重新审视企业的应收账款管理。
（1） 审视客户项下的应收账款发生坏账的可能性，必要时计提减值，如果确实已经发生了坏账，那么也要及时确认；
（2） 制定相应的应收账款制度，定期与销售和老板一起进行核对和跟进。之前有个小企业的老板，听了财务的建议，每周跟销售开个例会，结果过了几个月，发现一些陈年老账都解决了，企业的资金流也有了改善。说明只要建立起相关的制度，下足了功夫，应收账款的问题就会有所改善。
（3） 有相应的激励和责任机制，与销售个人的业绩相关联，加速催款。如果销售只管前端，而不管后面的收款，全凭财务一己之力，那么也很难奏效。
3. 补充的几件事产生应收账款收不回来，只是一个结果，在这之前可以做的事情还有很多：
包括对客户的资质进行审核，合理地授信、合同的保障、应收账款的政策制定等等。解决应收账款高的问题，可以将重心再往前移，做好事前和事中的控制。
所以，遇到应收账款多，我们思考的应该不仅仅是怎么把账面上调减。更多地是思考根本的原因，通过过程控制，来寻求解决的方案。
单位经常在收款或付款时发生少收多收少付多付的帐务处理？
1、少收的应收账款的账务处理是：
（1）向客户追回少收的应收账款，会计分录是：
借：银行存款
贷：应收账款
（2）确实收不回的应收账款，确认坏账准备，会计分录是：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
2、少付的应付账款的账务处理是：
（1）继续支付给供应商的应付款，会计分录是：
借：应付账款
贷：银行存款
（2）查明确实无需支付了的应付账款，会计分录：
借：银行存款
贷：营业外和收入
3、一般的，少收的应收款和少付的应付款，首先要确认是否少收款或者少付款，是否为先收付部分款项等，如果不明原因，应该先按照实际收付部分做账，余额暂挂账；不宜直接做费用或者收入。待确认后再分不同原因做账务处理。
1）如果为现金折扣，则视同融资费用，做
借：现金
财务费用
贷：应收账款
借：应付账款
财务费用（负数）
贷：现金
2）如果是坏账，经批准作坏账损失处理，冲销坏账准备或计入营业外支出
借：营业外支出（坏账准备）
贷：应收账款
3）如果是无法支付的应付款项
借：应付账款
贷：营业外收入
4、如果已经按照你讲的做了账务处理，下个月又收回或付出，则按原渠道调账处理，注意借贷负数只是为了利润结转时避免出错，在实际工作中常常采用的做法。
借：现金16
借：管理费用-16
应付部分
贷：营业外收入-50
贷：现金50
扩展资料：
应收款与应付款的区别
应收账款是资产类账户，反映企业因销售应向购货方收取的款项。
应付账款是负债类账户，反映企业应支付给供货方的款项。
预付账款不多的企业可以将预付款项记入应付账款的借方，预收账款不多的企业可以将预收账款记入应收账款的贷方，期末，资产负债表应收账款项根据应收账款和预收账款有关明细账借方合计数填列，应付账款项根据应付账款和预付账款有关明细账贷方合计数填列。
(一）其他应收款
1、其他应收款：是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项，属于资产类科目。
2、其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。主要包括：
（1）应收的各种赔款、罚款；
（2）应收出租包装物租金；
（3）应向职工收取的各种垫付款项；
（4）备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）；
（5）存出保证金，如租入包装物支付的押金；
（6）其他各种应收、暂付款项。
（二）其他应付款
1、其他应付款:指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等,属于负债类科目。
2、其他应付款的内容
（1）应付经营租入固定资产和包装物租金；
（2） 职工未按期领取的工资；
（3）存入保证金（如收入包装物押金等）；
（4） 应付、暂收所属单位、个人的款项；
（5）其他应付、暂收款项。
（三）应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或者接受劳务的单位收取的款项包括货物价款和代购货单位垫付的包装费运杂费等。期末余额一般在借方，表示尚未收回的应收账款，如在贷方表示企业预收的账款。
（四）应付账款是用于企业因购买材料商品或者接受劳务等经营活动应支付的款项。
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