最新的个税速算扣除表，算清这笔账，你的年终奖可能多拿几千块

大家好，我是你们的老朋友,一个在注会行业摸爬滚打多年的财务人。

又到了年底，朋友圈里除了晒圣诞礼物和跨年计划的，讨论最多的恐怕就是“年终奖”和“个税”了，前两天，我一个在互联网大厂做运营的朋友发微信给我，语气颇为焦虑：“老哥，听说今年个税又要搞新花样？我那点年终奖，别最后算下来全给税务局做贡献了。”

我听完哑然失笑，这就是咱们普通打工人的常态，每天忙得脚不沾地，对自己兜里的钱却往往是一笔糊涂账，国家的个税政策这几年一直在往“减负”的方向走,但前提是你得懂。

我就不给大家背法条了，咱们用最接地气的方式，把最新的个税速算扣除表摊开来聊聊，这篇文章有点长，但我保证，你花十分钟看完，明年能省下的真金白银,绝对对得起你的时间。

揭秘“速算扣除数”：它到底是个什么鬼？

很多人看到“速算扣除数”这几个字，第一反应是头大，把它翻译成大白话，就是国家给咱们的一个“计算捷径”。

咱们国家的个人所得税采用的是“超额累进税率”，什么意思呢？就是你的钱像切蛋糕一样，分成了好几块，第一块（比如0-3000元）交3%的税，第二块（3000-12000元）交10%的税……以此类推，赚得越多,税率越高。

如果你每一块都要单独算，那得算到猴年马月，税务局的大佬们就发明了这个“速算扣除数”，它的数学逻辑咱们不深究，你只需要知道：有了它，我们就可以用（总收入×税率）- 速算扣除数，直接算出税额，不用把收入拆得七零八落。

级数	全月应纳税所得额（月）	税率(%)	速算扣除数
1	不超过3,000元	3	0
2	超过3,000元至12,000元的部分	10	210
3	超过12,000元至25,000元的部分	20	1,410
4	超过25,000元至35,000元的部分	25	2,660
5	超过35,000元至55,000元的部分	30	4,410
6	超过55,000元至80,000元的部分	35	7,160
7	超过80,000元的部分	45	15,160

光看表没感觉，咱们把我的那位朋友“大厂小王”请出来,让他现身说法。

小王是典型的城市中产，税前月薪30,000元，五险一金（个人部分）大概要交4,500元（公积金拉满），他在杭州工作，是个典型的“上有老下有小”的夹心层：

好,现在我们用上面的表来算算他一个月到底要交多少税。

第一步：算“应纳税所得额” 30,000（工资） - 4,500（五险一金） - 5,000（起征点） - 1,000（房贷） - 2,000（娃） - 3,000（父母） = 14,500元。

第二步：找对应的档位 手伸出来指一指表格，14,500元落在第3级（超过12,000元至25,000元的部分）。对应的税率是20%，速算扣除数是1,410。

第三步：套公式 应纳税额 = 14,500 × 20% - 1,410 = 2,900 - 1,410 = 1,490元

你看，如果不懂得用这些专项附加扣除，也不看这个表，小王可能会觉得自己税率高得吓人，但实际上，通过合理的规划，月薪3万的人，个税控制在1500元左右,这是完全合理的。

这里我要插一句我的个人观点： 很多人嫌申报个税APP麻烦，觉得“也就省几百块钱”，但我作为财务顾问，必须告诉你：这是一种对自己不负责任的态度。 那几百块钱，够你吃顿好的火锅，或者给车加满油，这些专项附加扣除是国家给你的政策红利，你不领,那就是在扔钱。

如果说月薪的个税计算是“按部就班”，那年终奖的个税计算就是“步步惊心”。

虽然目前年终奖单独计税的政策延期到了2027年底，但这里有一个非常经典的“坑”,我必须结合最新的速算扣除表给大家提个醒。

年终奖也有一个专门的速算扣除表（按年计算），逻辑和月度表类似,但钱数不一样。

举个真实的“惨痛”例子： 假设公司发年终奖，隔壁老张运气好，年终奖发了 144,000元。楼上的老李更努力，年终奖发了 144,001元。

咱们来算算他们拿到手的钱（假设不考虑月薪和其他因素，只看年终奖税额）：

老张的账： 144,000 ÷ 12 = 12,000元。查表（换算成年度版），12,000元刚好卡在第一档和第二档的边缘（按月算的话），对应税率10%，速算扣除数210（月度）。税额 = 144,000 × 10% - 210 = 14,190元。 到手：144,000 - 14,190 = 129,810元。
老李的账： 144,001 ÷ 12 ≈ 12,000.08元。就因为这8分钱，他直接“越级”了！税率跳到了20%，速算扣除数变成了1410（月度）。税额 = 144,001 × 20% - 1,410 = 27,390.2元。 到手：144,001 - 27,390.2 = 116,610.8元。

看到没？ 老李明明比老张多发了1块钱年终奖，结果到手反而少了13,200多块！

这就是传说中的“个税盲区”，每到年底，我都会强烈建议我的客户去跟公司财务沟通：如果年终奖正好在这些临界点附近（比如3.6万、14.4万、30万等），能不能哪怕少发一块钱，或者挪到下个月发？

写到这里,我想稍微升华一下主题。

作为一名注会，我接触过无数企业和个人，我发现，富人和普通人在财富观念上最大的区别之一，就是对“税务成本”的敏感度。

最新的个税速算扣除表，不仅仅是一串数字，它是国家调节收入分配、引导社会行为的指挥棒。

在这个时代，光会赚钱是不够的，你还得会“守钱”，看懂这张表，利用好这张表，就是最基础的“守钱”技能。

文章最后，我不讲大道理了,给各位读者三个立刻能用的建议：

下载并打开“个人所得税”APP： 如果你还没下载，现在就去下，如果你下了但没打开过，现在就去登录，重点检查“专项附加扣除”那一栏，每一项都点进去看看，只要符合条件，一定要填上，特别是最近新增的“3岁以下婴幼儿照护”标准提高了，很多人忘了更新,导致多交税。
年底前做一次“模拟汇算”： 现在的APP功能很强大，你可以试着在“综合所得年度汇算”模块里模拟一下今年的收入情况，看看自己大概处在哪个税率档位，如果你发现税率突然跳档了，就要警惕了,看看是不是年终奖或者某个月的一次性奖金导致的。
跟HR或财务搞好关系： 这不是让你去送礼，而是去“咨询”，问问你们公司年终奖的计税方式是“单独计税”还是“并入综合所得”，对于大多数工薪族来说，单独计税通常更划算，但不是绝对的，让公司的财务帮你算一下（这也是他们的工作）,选择最省钱的那个方案。

最新的个税速算扣除表其实并不复杂，它就是我们钱包的“防盗门说明书”。

在这个充满不确定性的经济环境下，每一分钱都来之不易，希望这篇文章能帮你理清思路，不再对着工资条上的“扣税”一栏发愁。

懂点税，不丢人，反而很酷。 毕竟，生活已经够累了,咱们别在该省的地方犯糊涂。

祝大家都能合法合规地，多拿钱，少交税！如果觉得这篇文章有用,转发给你那个正在为年终奖发愁的朋友吧。