年终奖发了6万5要交多少个税？算完这笔账，我才发现省钱原来有门道

这几天，朋友圈里最热闹的话题，莫过于“年终奖到账”了，有人晒出了旅行计划，有人晒出了新电子产品，也有人看着工资条上的数字，眉头紧锁，心里默默盘算着：这一刀下去,肉疼不疼？

前两天，我的一位老朋友大刘就在微信上急吼吼地找我：“你是专业的注会，快帮我算算，公司刚发了年终奖，6万5，这钱我得交多少税给国家？能不能少交点？”

看着大刘发来的那个带着波浪线的“65000”，我笑了笑，这不仅仅是一个数字的问题，这背后藏着咱们打工人的辛酸泪，也藏着国家政策的红利与门道，作为一名在注会行业摸爬滚打多年的写作者，今天我就不跟你们拽那些晦涩难懂的法条了，咱们就坐下来，像老朋友聊天一样,把这6万5的年终税算得明明白白。

6万5的年终奖，到底要“割”多少肉？

咱们得把最核心的问题抛出来：年终奖发了6万5,到底要交多少税？

在目前的政策环境下（居民个人取得全年一次性奖金，在2027年12月31日前，依然可以选择“单独计税”或者“并入综合所得计税”），对于绝大多数像大刘这样的普通中产打工人来说，“单独计税”通常是最划算的。

咱们就用“单独计税”这个算法,给大刘算一笔账。

第一步，把6万5除以12，为什么要除以12？因为国家为了让年终奖的税率更平滑，特意设计了这个算法，把它平摊到每个月里，去找对应的税率。 65,000 ÷ 12 ≈ 5,416.67元。

第二步，拿着这个5416.67元，去对照《个人所得税税率表》（按月换算版）。你会发现，这个数字刚好落在“超过3000元至12000元的部分”这个区间，对应的税率是10%，速算扣除数是210。

第三步，直接套公式：应纳税额 = 全年一次性奖金 × 税率 - 速算扣除数。税额 = 65,000 × 10% - 210 = 6,500 - 210 = 6,290元。

算出来了！大刘这6万5的年终奖，需要缴纳6,290元的个人所得税。

这时候，大刘在电话那头沉默了一会儿，说：“6000多块钱啊，差不多能买个不错的手机了，或者给家里添置个大件，这一下子没了，确实有点心疼。”

我非常理解这种感受，这6290元，是你辛辛苦苦加班熬夜、陪客户喝酒换来的真金白银，作为专业视角，我必须得说一句公道话：这个结果，其实已经是不幸中的万幸了。

为什么这么说？咱们得看看如果不享受这个“单独计税”政策，或者如果你的工资水平比较特殊,这笔钱会变成多少。

两种计税方式，结果大不同？

很多朋友在个税APP上操作的时候，往往会忽略一个选择权，虽然对于大刘这种月薪过万的人来说，单独计税大概率是优选，但为了让大家彻底搞懂，咱们必须得把“并入综合所得计税”这个选项也摊开来讲讲。

什么是并入综合所得计税？ 简单说，就是把你的年终奖直接加到你这一年的工资总和里,然后一起算个税。

为了让大家看清楚，我举两个具体的、生活化的例子。

月薪较高的大刘 假设大刘每个月的扣除五险一金后的到手工资是2万元（为了方便计算，咱们暂不考虑专项附加扣除，或者假设他已经抵扣完了）。一年的工资收入就是：20,000 × 12 = 240,000元。如果不分开发，直接并入：总所得 = 240,000 + 65,000 = 305,000元。减去6万元的起征点，应纳税所得额是245,000元，这对应的税率直接飙升到了20%，速算扣除数16920。算下来，光工资那部分就要交不少税，而年终奖这部分也被高税率“吃”掉了一块。

而在“单独计税”模式下，大刘的工资部分按自己的税率交，年终奖6万5只按10%交，显然，对于月薪较高、年终奖适中的人来说，单独计税是避税神器。

月薪较低的小李 咱们再换个场景，假设小李刚毕业，月薪只有4000元，年底公司为了鼓励新人，发了6万5的大红包。如果小李选择“单独计税”：就像刚才算的，他要交6290元的税。

如果小李选择“并入综合所得计税”呢？小李一年的工资是：4,000 × 12 = 48,000元。加上年终奖65,000元，总收入113,000元。减去60,000元的起征点，应纳税所得额只有53,000元。这53,000元对应的税率是10%，速算扣除数2520。总纳税额 = 53,000 × 10% - 2520 = 2,780元。

看到了吗？2,780元 vs 6,290元！ 小李如果聪明点，在个税APP上把年终奖并入综合所得，一下子就能省下3510元！

这就是我想表达的第一个核心观点：千万别觉得“单独计税”永远是万能钥匙，如果你的月薪较低，甚至平时都不用交税，那么把年终奖并入进去，利用每年的6万元起征额“抵消”掉一部分，才是最明智的选择。

警惕“年终奖盲区”，别多发1块钱，少拿几千块

聊到这里，大刘似乎松了一口气：“还好还好，我选的是单独计税，而且我月薪不算低，看来这6290元是省不下来了。”

但我紧接着给他泼了一盆冷水：“大刘，你知不知道，虽然你交了6290元，但你其实应该庆幸公司财务没有给你发65001元。”

大刘懵了：“多发1块钱还不好？”

这就涉及到了税务界著名的“年终奖盲区”或者叫“无效区间”，这是一个非常反人性,但在数学上又非常精确的陷阱。

咱们继续看6万5这个档位。 6万5除以12是5416.67，税率10%。在这个档位的上限，是税率跳涨到20%之前的临界点。经过测算，当年终奖超过72,000元时，税率就会从10%跳涨到20%。

咱们来算一笔账：

年终奖72,000元： 72000 ÷ 12 = 6000，税率10%，速算扣除数210。税额 = 72000 × 10% - 210 = 6,990元。到手 = 72,000 - 6,990 = 65,010元。
年终奖72,001元（多发1块）： 72001 ÷ 12 ≈ 6000.08，超过了6000的界限，税率直接跳到20%，速算扣除数1410。税额 = 72001 × 20% - 1410 = 14,400.2 - 1410 = 12,990.2元。到手 = 72,001 - 12,990.2 = 59,010.8元。

看到了吗？多发1块钱，到手反而少了6000块！

这就是为什么我说大刘的6万5是个“安全数字”，因为6万5离7万2这个“悬崖”还有一段距离，但如果你公司的财务不懂行，或者老板为了图个吉利，非要在某个临界点往上加一点，那你真的是“哑巴吃黄连，有苦说不出”。

作为注会，我见过太多这样的悲剧，有的公司为了凑整，把年终奖定在144001元，结果员工多交了一大笔税。我的第二个观点是：税务筹划不仅仅是算账，更是对数字边界的极致把控，作为打工人，了解这些盲区，至少能让你在看工资条时，知道为什么那个数字是那样。

专项附加扣除，你真的填满了吗？

算完大账，咱们再聊聊细节，大刘问我：“除了选哪种计税方式，还有没有办法把这6290元再往下压一压？”

这就得提到咱们的“专项附加扣除”了，很多朋友在填报个税APP时，往往只填了房租或者房贷,其实这里面的门道多了去了。

目前有7项专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

这些扣除项，是可以在你的“综合所得”中扣除的，虽然咱们刚才算6万5的年终奖用的是“单独计税”（此时年终奖本身不能直接扣除这些项），你的专项附加扣除会先抵扣你的月薪收入。

如果你的月薪因为抵扣了大量的专项附加扣除（比如你有两个孩子要养，上面还有四个老人要赡养，身上还背着房贷），导致你的月薪本身应纳税所得额变成了0或者负数,那么你的整体税负就会降低。

更重要的是，如果你选择“并入综合所得计税”（就像前面那个月薪低的小李）,那么这些专项附加扣除就能直接用来抵扣年终奖！

举个更现实的例子： 假设大刘不仅月薪高，而且家里负担重，他每个月要还房贷，还要养个上幼儿园的孩子，还要赡养父母。假设他每个月的专项附加扣除加起来有4000元。一年就是48,000元。

如果大刘选择“并入计税”：他的总工资24万 + 年终奖6.5万 = 30.5万。减去起征点6万，再减去专项附加扣除4.8万。应纳税所得额 = 30.5 - 6 - 4.8 = 19.7万。这19.7万对应的税率是20%，速算扣除数16920。税额 = 197,000 × 20% - 16,920 = 39,400 - 16,920 = 22,480元。

咱们再回头看看如果他不并入，单独计税的情况：年终奖税额：6,290元（固定）。工资部分：(240,000 - 60,000 - 48,000) × 10% - 2520 = 132,000 × 10% - 2520 = 10,680元。总税额 = 6,290 + 10,680 = 16,970元。

16,970元 < 22,480元。

看吧，即便有大量的专项附加扣除，对于大刘这种高收入群体，“单独计税”依然是无敌的。 这也再次印证了咱们前面的判断。

如果你的专项附加扣除多到能把你的工资抵扣完，甚至还有富余，那么并入年终奖去抵扣那部分奖金,可能就会产生新的节税效果。

我的第三个观点是：不要忽视个税APP里的每一项扣除，哪怕你最终选择了单独计税年终奖，把这些扣除项填满，也能最大程度地降低你月薪部分的税负，这本质上也是在为你省钱。