大家好，我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老中医”。
今天咱们来聊一个听起来有点枯燥，但其实跟每个人钱包都息息相关的话题——税种有哪些。
很多人一听到“税”字，第一反应就是头大，觉得那是会计或者税务局才该操心的事儿，甚至有人觉得，我不开公司、不做生意，税跟我有什么关系？大错特错！只要你还在呼吸，只要你还在消费，只要你还在赚钱，税收就像空气一样,无时无刻不在包围着你。
有人问我：“老师，咱们国家到底有多少种税啊？”
这个问题，如果翻教科书，答案通常是18种（如果不算社保费的话），但在实际生活中，我们真正会频繁打交道的，其实就那么几种，我就不想给你们列干巴巴的清单了，咱们用一种更接地气、更生活化的方式，把这个庞大的“税收家族”给拆解开来，咱们一边喝茶,一边聊聊钱的事儿。
也就是你每天都在交的：流转税
首先登场的是“流转税”，这是什么意思？说白了，就是钱在流动的时候交的税，只要你买东西、卖东西，这个税就产生了，这里面有两个大佬,你必须认识。
增值税（VAT）：无处不在的“隐形伴侣”
税种有哪些？增值税绝对是老大哥。 它是目前中国最大的税种,没有之一。
生活实例： 想象一下，周末你心情大好，去星巴克买了一杯拿铁，花了35块钱，你觉得这35块钱全是星巴克的收入吗？其实不是，假设这杯咖啡的增值税税率是13%（假设适用一般税率）,那么这里面有大约4块钱是替国家收的增值税。
只不过，在我国，价格通常是“价税合一”的，你看小票上写着35元，这35元里已经包含了税，这就是为什么增值税被称为“价外税”，但在零售端，它又变成了“隐形税”，你不知不觉就交了,但没感觉到。
再举个例子，你是个做服装生意的小老板，你进布料花了100块（含税），做成衣服卖了200块（含税），你要交的增值税，不是按200块交，而是按（200-100）这个“增值额”来算，这就是增值税最核心的魅力——避免重复征税。
个人观点： 我觉得增值税虽然设计得很精妙，但对于普通消费者来说，它确实太隐蔽了，很多时候大家并没有意识到自己在为国家做贡献，如果小票上能醒目地标注出：“您好，本次消费您向国家贡献了XX元税款”,或许大家的纳税意识会更强一些。
消费税：给“享乐”和“奢侈”贴的标签
如果说增值税是“大众情人”，那消费税就是“高冷男神”，它只针对特定的商品征收,而且通常是一次性征收。
生活实例： 兄弟们，咱们聊聊男人的爱好——抽烟，你买一包50块的中华烟，这里面不仅有增值税，还有一大笔消费税，为什么？因为烟草不利于健康,国家通过高税收来抑制消费。
再比如，女神们心心念念的进口高档化妆品、超豪华小汽车（比如排气量4.0以上的豪车）、高尔夫球具、甚至是高档手表，这些东西，既然你有钱享受这种高消费,那就得多交点税。
个人观点： 我非常赞同消费税的调节作用，它体现了“谁享受、谁买单，谁多享受、谁多买单”的原则，随着生活水平的提高，以前算“奢侈品”的东西现在可能成了日用品（比如某些化妆品），我觉得消费税的征收范围和税率结构，应该随着时代动态调整，别让普通老百姓买个护肤品也觉得被“宰”了一刀。
也就是最让你心痛的：所得税
流转税是你在花钱时交的，所得税则是你在赚钱（或存钱）时交的，这个税种，直接从你的“净所得”里切肉,所以痛感最强。
个人所得税（IIT）：最直接的“割肉”体验
税种有哪些？个税绝对是咱们老百姓体感最强的。 每个月发工资那天，看着工资条上那个扣掉的数字，心都在滴血,对不对？
生活实例： 咱们假设你叫小王，在大厂搬砖，月薪3万，扣除五险一金后，假设还剩2.4万，再扣除5000元的起征点，剩下的1.9万就是你的应纳税所得额，这时候，你要按照3%到45%的超额累进税率来交税。
这几年国家其实挺给力的，如果你有孩子在上学、有老人要赡养、或者自己在考证继续教育，甚至租房、还房贷，都可以申报“专项附加扣除”，我身边有个朋友，因为上有老下有小，还背着房贷，每个月光扣除项就扣了好几千,直接省下了一大笔税钱。
个人观点： 个税改革这几年，确实让工薪阶层喘了口气，但我作为专业人士，必须得说一句：个税的征管现在越来越严了，特别是“金税四期”上线后，你的每一笔收入、每一个银行账户都在监控之下，以前那种私下兼职不报税的日子，一去不复返了，我的建议是：合规纳税，利用好政策红利,别为了那点小钱去挑战大数据的红线。
企业所得税（CIT）：老板们的“痛”
如果你不是老板，这个税你可能感觉不到，但如果你是创业者，或者你是公司的股东，这个税就是你必须面对的“大山”。
生活实例： 你开了一家设计公司，一年忙下来，账面利润（收入减去成本费用）是100万，别急着分红，这100万里，先得拿出25万（通常税率25%）交给国家,这就是企业所得税。
剩下的75万，如果你想分到个人口袋里，还得再交20%的“分红个税”，公司赚钱了，老板想拿钱回家,这税负其实是不轻的。
个人观点： 企业所得税是调节国家宏观经济的重要杠杆，国家对高新技术企业、小微企业都有很多优惠政策（比如高新技术企业税率只有15%），我经常跟我的企业客户说：“财务不是记账的，是帮老板省钱的。” 不懂税收筹划的公司，等于在白白扔钱，但这有个底线，必须是“筹划”，不是“偷税”。
也就是跟“身家性命”有关的：财产与行为税
除了赚钱和花钱，当你拥有资产或者发生某些特定行为时，还得交税，这部分税种比较杂,咱们挑几个重点的说。
房产税：悬在头顶的达摩克利斯之剑
生活实例： 现在咱们买房子，主要交的是“契税”（买房时交一次，大概1%-3%），至于房产税,目前咱们国家只在上海和重庆试点。
如果你在上海有一套豪宅，每年可能得交一笔不菲的房产税，但对于绝大多数人来说,现在持有房子其实是不需要每年交税的。
个人观点： 房产税立法喊了很多年了，作为业内人士，我认为房产税落地是迟早的事，毕竟，地方财政需要开源，而且房地产从“增量时代”进入“存量时代”，靠卖地吃饭不可持续，持有房产的成本肯定会增加，如果你手里握着好几套空置房,真的得悠着点。
印花税：最“便宜”但也最繁琐的税
税种有哪些？印花税绝对是那个“小透明”。 但它无处不在。
生活实例： 你签租房合同，要交印花税；你跟公司签劳动合同，要交印花税；你炒股，每交易一笔，要交印花税；甚至你领结婚证，都要贴印花税票（虽然现在好像不贴了，但性质还在）。
好在它税率低，租房合同是千分之一，购销合同也是千分之三，虽然钱不多，但它是法律生效的一个凭证,意义大于金额。
关税：海淘党的“拦路虎”
生活实例： 以前大家喜欢找代购买包包、买奶粉，现在正规渠道多了，但无论怎样，东西进国门，就得交关税，再加上增值税和消费税（进口环节税）,这就是为什么进口商品通常比原产地贵很多的原因。
个人观点： 关税不仅是财政收入，更是保护本国产业的盾牌，虽然大家都希望全球自由贸易，但在大国博弈的背景下，关税政策也是政治经济博弈的筹码，咱们普通消费者，只能理性看待，别盲目迷信洋货,现在国货真的做得不错。
其他那些税种：你听过，但没见过的
除了上面这些，税种有哪些剩下的成员呢？咱们快速过一遍,省得你们觉得我藏私。
- 资源税： 开矿、挖石油、卖盐，得交,这是为了保护自然资源。
- 城市维护建设税及教育费附加： 这两个通常是跟着增值税、消费税附征的，你交了增值税，就得顺便交这两个,用来修路和建学校。
- 土地增值税： 房地产商卖房子赚钱了，国家要对那部分“暴利”征税,这是专门针对房地产调控的狠招。
- 车船税： 你有车吧？每年买保险的时候，保险公司顺便就帮你代收了,这就是车船税。
- 车辆购置税： 买车的时候交一次，以前小排量车有减免,现在政策也在变。
- 环境保护税： 工厂排放污水废气，就得交这个税，谁污染,谁付费。
- 耕地占用税： 乱占农田盖房子,得交。
- 烟叶税： 这个比较冷门,种烟草收购环节交的。
- 契税： 前面提了，土地、房屋权属转移时交。
总结与反思：我们该如何面对税收？
洋洋洒洒聊了这么多，咱们把税种有哪些这个问题总结一下，目前我国现行的税种主要有18个：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、车辆购置税、烟叶税、关税、船舶吨税、环境保护税。
但我更想聊聊的是作为个体，我们该怎么看待税收。
我见过太多人，两极分化，一种是完全不在乎，反正公司扣多少就是多少，自己也不看个税APP，甚至不知道自己还有退税的钱没领，另一种是想尽办法逃税，买卖发票、公私不分,最后把自己送进去的。
我有几句掏心窝子的话想跟大家说：
第一，要有“纳税人”的自豪感，也要有“监督者”的意识。 税收是“文明的对价”，我们走的路、过的桥、享受的国防医疗，都是大家交的税换来的，虽然有时候看着交出去的钱心疼，但想想国家这几年基建狂魔般的发展，心里多少能平衡点，我们也有权利关注税款去哪儿了,这就是公民意识。
第二，不要试图挑战“金税四期”。 现在的税务系统，比你想象中聪明得多，企业的每一张发票、银行的每一笔流水、甚至你的水电费数据，都可能成为比对依据，作为财务人，我奉劝各位老板：合规是最大的节税，别为了省那点税钱,把身家性命搭进去。
第三，学会理财，更要懂点税法。 现在的个人所得税APP非常好用，里面有很多专项附加扣除，哪怕你不做生意，你也应该知道怎么填这些扣除项，怎么把年终奖和工资做个最优搭配，合法地给自己省下一笔年终奖，这钱,不领白不领。
第四，税制改革正在路上。 未来的中国，直接税（如个税、房产税）的比重会上升，间接税（如增值税）的比重可能会调整，这意味着，富人的税负可能会增加，调节贫富差距的功能会更明显,我们要有这个心理准备。
做个小广告： 税收不仅仅是冷冰冰的数字和法条，它背后是国家的运行逻辑，也是我们每个人生活的规划图，如果你觉得这篇文章让你对“税种有哪些”有了新的认识，哪怕只是让你想起来去个税APP里看了一眼有没有退税,那我敲这几千个字也就值了。
在这个充满不确定性的时代，唯有懂规则、守底线，我们才能睡得安稳，赚得长久,希望咱们每个人都能成为聪明的纳税人！
好了，今天就聊到这儿，如果你们在具体的工作生活中遇到了什么税务难题，欢迎随时来找我这个“财务老中医”把把脉,咱们下期见！
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