2020年工资扣税标准，别再稀里糊涂交钱了，资深注会带你算明白账

大家好，我是你们的老朋友,一名在注会行业摸爬滚打多年的财务老兵。

回望2020年，那是一个特殊的年份，疫情的影响让每个人都开始重新审视自己的钱袋子，而作为我们打工人最关心的部分之一——工资条上的那个“扣税额”，往往成了很多人心中的谜团，很多人拿着工资条问我：“为什么年初交的税少，年底突然变多了？”或者“听说2020年有个什么新标准，我怎么感觉没变？”

这一切的答案都藏在《个人所得税法》的修订里，2020年，是我国新个税法全面实施后的关键一年，也是“累计预扣法”深入我们生活的一年，我就不跟你搬弄那些晦涩难懂的法条了，咱们像朋友聊天一样，把2020年工资扣税标准这件事,彻底掰扯清楚。

为什么你的税会“变脸”？——聊聊“累计预扣法”

我得纠正一个很多人的误区，以前的老税制是“按月算”，这个月挣多少，就按这个月的标准交，但从2019年全面推行、2020年正式巩固的新税制下，工资薪金个税的计算逻辑变了，它叫“累计预扣法”。

听着挺高大上吧？其实特好理解。

想象一下，你有一个漏斗，从1月1日开始，你这一年赚的每一分钱，都要往这个漏斗里灌，税局不是看你这个月灌了多少，而是看你从年初到现在，漏斗里一共积攒了多少水，随着时间推移，漏斗里的水越来越多，水位越来越高，对应的税率也就可能从3%慢慢爬升到10%,甚至更高。

这就是为什么很多人觉得年初税少、年底税多的原因，这不是税局多收了你的钱，这只是因为年初你的累计收入低，适用低税率；到了年底，累计收入高了,自然就触碰到了更高的税率档位。

举个例子： 假设小王每个月工资是9000元，没有任何专项附加扣除（这个咱们后面细说）,五险一金假设为1000元。

• 1月份： 应纳税所得额 = (9000 - 5000起征点 - 1000社保) = 3000元，这3000元在3%的档位里,交税90元。
• 2月份： 累计收入变成了2个月，累计应纳税 = 3000 x 2 = 6000元，这6000元还在3%的档位里，累计应交税180元，减去1月份已经交的90元,2月份再交90元。
• 7月份： 累计应纳税所得额到了3000 x 7 = 21000元，这时候，超过36000元了吗？没有，还在3%档位,税还是没变。
• 8月份： 累计到了24000元,依然没变。

但如果小王工资高一点，比如月薪3万，你会发现到了年中，他单月扣税额就会突然跳涨，因为他的“累计池子”里的水，已经漫过了3%的池子，流进了10%甚至20%的池子。

2020年工资扣税标准的核心变化，不在于税率表本身的数字变了，而在于计算的时间维度变了，这是一种更接近“汇算清缴”思维的方式，能让你全年的税负更精准,避免年初交多了年底再退税的麻烦。

撑起你的“保护伞”——5000元起征点与7级超额累进税率

说完算法，咱们再看看底层的标准，2020年，工资扣税最坚实的防线依然是5000元/月（也就是6万元/年）的起征点。

作为一名注会，我必须得说，这个起征点的提升，对于广大中低收入群体来说，是实打实的减负，在2018年之前，起征点是3500元，这1500元的差额，对于月薪几千块的朋友来说,可能就是一顿火锅钱或者一周的伙食费。

在这个起征点之上，就是那个著名的7级超额累进税率表,咱们把它摊开来看看：

1. 不超过3.6万元的部分：3%（这是绝大多数工薪族的归宿）
2. 超过3.6万至14.4万元的部分：10%
3. 超过14.4万至30万元的部分：20%
4. 超过30万至42万元的部分：25%
5. 超过42万至66万元的部分：30%
6. 超过66万至96万元的部分：35%
7. 超过96万元的部分：45%

这里是超额累进，什么意思？比如你刚好踩在14.4万的临界点上，多赚1块钱，只有这1块钱按10%交税，前面的钱依然还是按3%交税，很多人不敢涨工资，怕“跳档”导致到手工资变少，这其实是个误解，只要你涨薪，扣除掉税后，你到手的一定是比以前多的,只是边际效率递减而已。

真正的“省钱”利器——专项附加扣除

如果说到2020年工资扣税标准里最人性化、最温暖的设计，那绝对非“专项附加扣除”莫属，这是新税法送给每个纳税人的大礼包，可惜直到今天,依然有很多人没有填满它。

这不仅仅是填个数字，这是国家在告诉你：你的房贷、你的孩子、你的父母、你的身体，都在为你创造“税前抵扣”的价值。

2020年,我们需要重点关注以下6项：

1. 子女教育： 每个孩子每月1000元，从幼儿园到博士，只要在学,就能扣。
2. 继续教育： 学历教育每月400元，或者职业资格证书考取当年3600元,这是国家在鼓励你终身学习。
3. 大病医疗： 医保目录范围内自付部分超过1.5万的，每年限额8万,这是给生病家庭的减负。
4. 住房贷款利息： 首套住房每月1000元,这是为了帮房奴们喘口气。
5. 住房租金： 没房但在租房的，根据城市不同，每月扣800、1100或1500元。
6. 赡养老人： 父母满60岁，独生子女每月2000元,非独生子女分摊这2000元。

生活实例： 我有个客户叫小李，28岁，北漂，月薪18000元，五险一金个人部分交3000元。 如果没有专项附加扣除，他每月的应纳税所得额是：18000 - 5000 - 3000 = 10000元，一年下来,光个税可能要交不少。

小李是个细心人,他在2020年填报了：

• 赡养老人： 他是独生子女，父母刚过60岁,每月扣2000。
• 住房租金： 他在北京租房,每月扣1500。
• 继续教育： 他那年在考CPA（注会），虽然还没考过，但报了名，符合条件,每月扣400。

这样一来，他每月多扣了3900元！ 他的应纳税所得额瞬间变成了：18000 - 5000 - 3000 - 3900 = 6100元。 这一下子，他的税率直接从10%的档位被打压回了3%的档位（因为全年累计也没超过3.6万）。

你看，这就是懂税和不懂税的区别，小李因为了解标准，每年能省下好几千块钱,这相当于给自己发了一个大红包。

年终奖的“玄机”——单独计税还是并入综合？

说到2020年的工资扣税，还有一个绕不开的话题，那就是全年一次性奖金（年终奖）。

在2020年，政策给了我们一个过渡期的选择权：年终奖可以选择单独计税，也可以选择并入综合所得计税，这可是个技术活，选对了省钱,选错了多交钱。

作为一个专业人士，我必须得发表我的观点：对于绝大多数工薪阶层，2020年选择“单独计税”依然是划算的。

为什么？因为并入综合所得，意味着你那一大笔奖金会直接拉高你的全年累计收入，很可能把你从3%的税率档位直接拉到20%甚至更高，而单独计税，年终奖有它自己的一套“除以12找税率”的优惠算法,能让你在低税率区间多待一会儿。

生活实例： 还是拿前面的小李说，假设他年薪加月薪，扣除五险一金和专项附加扣除后，全年应纳税所得额是7.2万元。 如果不发年终奖，这7.2万元，3.6万以下按3%，超过3.6万到7.2万这部分按10%,他要交税。

现在假设他发了3.6万元年终奖。

• 方案A（并入综合）： 总共10.8万，这10.8万混在一起算,税率会飙升。
• 方案B（单独计税）： 3.6万除以12等于3000元，找税率是3%，年终奖交税 = 36000 x 3% - 0 = 1080元，而他的工资那部分按7.2万算，两者分开算,往往比合起来算要交得少。

这也不是绝对的，如果你的平时工资极低，低到连5000元起征点都扣不完，甚至全年都是负数（即不用交税），那么把年终奖并进去，反而可能利用掉那些没用完的“免税额度”。

老注会的大实话：你的税，你自己得上心

写了这么多,我想聊聊我的个人观点。

在从业这么多年里，我见过太多因为不懂税而吃亏的人，2020年工资扣税标准其实已经非常透明和友好了，国家推出了“个人所得税”APP,把所有的账都摊开在手机屏幕上让你看。

但我发现，依然有大约30%的人，从来没有下载过这个APP，或者下载了之后就扔在角落里吃灰，他们不知道自己可以申报专项附加扣除，不知道为什么工资条上税多了，更不知道年底还可以申请汇算清缴退税。

这其实是一种对自己劳动成果的浪费。

2020年的标准告诉我们一个道理： 纳税是义务，但懂税是权利，在这个大数据时代，税务局已经把“服务”做到了极致，剩下的“操作”必须靠我们自己。

我强烈建议大家，哪怕你觉得自己工资不高,也要在每年年底打开那个APP看一看。

1. 核对信息： 看看你的单位申报的对不对,有没有被冒用身份。
2. 检查扣除： 看看你的房租、老人、孩子信息填上了没有。
3. 申请退税： 如果你平时预扣的多了，国家会给你退钱,这钱不拿白不拿。

2020年虽然已经过去,但那一年的扣税标准奠定了我们现在个税计算的基础。

理解了2020年工资扣税标准，不仅仅是看懂几个数字，更是看懂国家对于收入分配调节的思路——多劳多得，但同时考虑到你的生活负担（专项扣除），并采用更平滑的累计方式（累计预扣）来平衡你全年的现金流。

作为打工人，我们无法决定工资条的税前数字，但通过理解这些规则，我们完全有能力优化税后数字，希望这篇文章能帮你拨开迷雾，下次再看到工资条上的扣税额时，希望你能会心一笑：“这笔钱，我交得明明白白。”

如果有任何具体的计算问题，欢迎随时来找我，咱们一起算算这笔账，毕竟，生活不易,每一分钱都值得被认真对待。