个税起征点2021年，没变，但我们的生活变了吗？

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“账房先生”。

很多朋友在后台私信问我,或者吃饭时随口一问：“哎，听说个税起征点2021年又要涨了？是不是真的？是不是要涨到一万了？”

看着大家期待又略带焦虑的眼神,我总是先给他们泼一盆“冷水”，再递上一杯“热茶”，作为专业的财务人员，我必须诚实地告诉大家：个税起征点2021年并没有调整，依然维持在2019年确定的5000元（即每月5000元，每年6万元）的标准。

没涨,是不是就意味着这件事没得聊了？恰恰相反。

作为一名注册会计师,我更想透过这个“没变”的数字，和大家聊聊这背后的门道，聊聊在2021年这个特殊的时间节点，5000元的起征点到底意味着什么？我们该如何在既定的规则下，通过合理的规划让自己的钱包更鼓一点？以及，为什么大家对“起征点”如此执着？

今天这篇文章,咱们就抛开那些晦涩难懂的税法条文，像老朋友聊天一样，把这件事彻底掰扯清楚。

为什么大家都在期待“个税起征点2021年”会有大动作？

说实话,这种期待我非常理解。

自从2018年个税改革,将起征点从3500元一举提高到5000元，大家确实尝到了甜头，那是一次实打实的减税红利，到了2021年，虽然国家层面没有正式宣布调整起征点，但坊间关于“涨到8000”、“涨到10000”的呼声一直很高。

为什么？因为生活成本变了。

咱们来算一笔账,2019年你在二线城市租个两居室，可能只要1500元，到了2021年，同样的房子可能已经涨到2000甚至2500了，买菜、教育、医疗，哪样没涨价？

这就引出了我的第一个核心观点：个税起征点不仅仅是数字，它是纳税人“痛感”的分水岭。

很多工薪阶层觉得,5000元在北上广深这种一线城市，甚至是在杭州、成都这样的新一线城市，真的只能算“生存线”，而非“起征线”，当一个在城市打拼的年轻人，每个月房租就去掉工资的三分之一，吃饭交通再去掉三分之一，剩下的钱要养活自己、还要储蓄，这时候如果还要交税，心里的“痛感”是非常强烈的。

当大家搜索“个税起征点2021年”时，其实是在寻找一种对生活压力的缓解。

5000元没变，但“隐形收入”变了：专项附加扣除的威力

虽然起征点在2021年依然纹丝不动地停在5000元,但这并不代表我们的税单就没有变化，作为专业人士，我必须提醒大家：不要只盯着起征点，更要盯着“专项附加扣除”。

这是2019年个税改革最大的亮点,也是2021年大家最能“薅羊毛”的地方。

什么是专项附加扣除？简单说，就是国家考虑到你的具体困难，允许你在交税前先把这些钱扣除掉。

咱们来看个具体的生活实例：

我的表弟小林,2021年在上海工作，月薪税前12000元，如果是以前老算法，不管三七二十一，直接减去3500开始算税，他每个月要交不少税。

但在新个税法下,特别是2021年，他是这样算的：

起征点减去5000元。
专项附加扣除：
- 他在上海租房,房租扣除1500元；
- 他正在考在职研究生,继续教育扣除400元；
- 父母满60岁,赡养老人扣除2000元（他是独生子女）。

你看,还没开始算税，他又额外扣掉了：1500 + 400 + 2000 = 3900元。

他需要交税的“应纳税所得额”12000（工资） - 5000（起征点） - 3900（专项扣除） = 3100元。

在这个基数下,他适用的税率是非常低的，甚至可能几乎不用交税。

我的观点是： 在起征点没有提升的2021年，专项附加扣除就是你的“变相起征点”。 如果你善用这些政策，你的实际起征点可能早就超过了5000元，甚至达到了8000元、10000元的效果。

可惜的是,我身边很多朋友，特别是刚入职场的年轻人，根本不知道自己可以申报租房扣除、或者父母赡养扣除，白白多交了好几个月的税，这真是让人痛心疾首！

个税起征点2021年背后的冷思考：起征点越高越好吗？

既然大家这么希望起征点涨,那作为专业人士，我为什么支持国家在2021年保持冷静，没有盲目跟风涨起征点呢？

这里我要发表一点个人的“逆耳”观点，大家不妨听听看。

第一，盲目提高起征点，对中等收入群体未必全是好事。

大家可能觉得,起征点涨到10000，我交税少了，肯定好啊，但这涉及一个公平性的问题。

个税是调节贫富差距的重要工具,如果起征点定得太高，比如定到10000元或20000元，那么月薪8000元的人和月薪20000元的人，可能都不用交税了，看起来大家都爽了，但后果是什么？

后果是国家税收减少,国家用于公共服务、基础设施建设、医保社保的资金池就会缩水，更重要的是，低收入群体（他们本来就达不到起征点）从高起征点中得不到任何好处，反而是高收入群体受益最大，这在某种程度上，反而削弱了税收的“劫富济贫”的调节功能。

第二，5000元是一个“锚点”，它覆盖了最基本的工薪阶层。

根据国家统计局的数据,即使在2021年，全国绝大多数就业人员的月工资收入还是在5000元以下的，将起征点定在5000元，实际上是为了保护最广大的低收入群体，让他们彻底脱离个税的负担。

对于月薪2万、3万甚至更高的人群来说，确实会感到5000元起征点有点低，税负有点重，但解决这个问题的办法，是不是应该只盯着“起征点”这一个参数？

2021年的个税“红包”：你领到了吗？

虽然起征点没动,但2021年对于纳税人来说，有一个非常特殊的体验，那就是“个税汇算清缴”的常态化。

特别是2021年3月1日到6月30日,大家进行了第一次大规模的2020年度个税汇算清缴，这个过程，在2021年延续并深化了。

生活实例：退税的惊喜

我的一位客户,王姐，她是自由职业者，平时给几家公众号写稿，2021年全年劳务收入加起来有20万，她一直担心要交一大笔税。

结果到了2022年春天做2021年汇算清缴时,我们发现，她在2021年其实有不少没来得及申报的支出，比如她为了写稿买了一台昂贵的笔记本电脑，还有一些相关的书籍资料，虽然不能直接全额扣除，但通过合理的汇算，加上她平时每个月预缴的税款，最后她竟然收到了税务局退回来的8000多块钱！

王姐当时激动地给我发微信：“这简直是天上掉馅饼啊！”

这就是我想要强调的：不要纠结于起征点为什么不是10000，而要关注你在这个体系下，有没有把该拿的福利拿回来。 在2021年，很多人因为忽略了“汇算清缴”，导致该退的税没退，或者该补的税没补（导致滞纳金），这才是最大的损失。

现实困境：5000元起征点下的“夹心层”

我也不能只唱高调,作为一名注会，我必须直面现实中的痛点。

在2021年,确实存在一个尴尬的“夹心层”。

场景描述： 小张，30岁，某互联网大厂员工，月薪税前18000元，在一线城市，扣除五险一金后，到手大概14000元左右。听起来不少对吧？

但他背着每月6000元的房贷,养着一个刚上幼儿园的孩子（每月学费+兴趣班3000元），还要养车（油费+停车费2000元），再加上一家三口的生活费。

这时候,5000元的起征点对他来说，确实显得有点“捉襟见肘”，虽然他有子女教育和房贷利息的专项扣除，但他依然是纳税的主力军。

我的个人观点： 对于像小张这样的“新中产”，5000元的起征点确实造成了一定的生活压力。2021年没有调整起征点，某种程度上让这部分群体在通胀面前感到有些吃力。

解决这个问题的出路在哪里？我认为不在于单纯提高起征点，而在于优化税率结构和增加家庭整体的申报方式。

目前我们是以个人为单位申报的,如果小张的妻子是全职主妇，收入为0，那么小张一个人的收入养全家，却要按高税率交税，这显然不太合理，如果能以“家庭”为单位申报，夫妻双方收入汇总计算扣除，那么小张的税负可能会大幅下降。

这也是我一直呼吁和期待的改革方向,比单纯喊“涨起征点”更有意义。

给2021年及以后纳税人的几点掏心窝的建议

文章写到这,我想总结一下，既然“个税起征点2021年”已经定格在5000元，我们作为纳税人，该如何自处？作为专业人士，我有几条非常具体的建议：

下载并熟练使用“个人所得税”APP。 这不是打广告，这是神器，每个月发工资前，花5分钟检查一下你的专项附加扣除信息有没有填对，特别是2021年，如果你换了租房地点、或者孩子上学了，信息要及时更新，别让国家给你的福利，因为你的懒惰而溜走。
重视“年终奖”的计税方式选择。 在2021年，年终奖依然有两种计税方式：单独计税和并入综合所得计税。这一点非常关键！对于高收入人群，单独计税”划算；对于低收入人群，可能“并入综合所得”更划算，2021年的汇算清缴中，系统会自动帮你计算，但你一定要留意，动动手指切换一下选项，能省下几千块。
保留好你的“凭证”。 虽然现在大部分扣除是“承诺制”，不需要你每年把房租合同、发票甩给税务局看，但作为专业人士，我必须提醒你：诚信是底线。 保留好相关凭证，以备税务抽查，这是对自己负责。
不要为了避税而盲目买“理财产品”。 很多保险代理人会忽悠你：“买这个保险能避税！”目前我国个人买商业健康险等产品的税收优惠非常有限，扣除额度也就每月200元，别为了这点税，买了一个不适合自己的昂贵保险，那是捡了芝麻丢了西瓜。