作为一名在注册会计师行业摸爬滚打多年的“老司机”，我见过太多职场人在发薪日那天的表情变化：从满心欢喜地盯着手机短信，到眉头紧锁地对着工资条发呆，尤其是那些刚入职场的应届毕业生，或者是刚跳槽到新公司的朋友，最常问我的一个问题就是：“哥，我这税后工资怎么跟我想的差这么多？这五险一金到底算不算在里面啊？”
我就不跟你拽那些晦涩难懂的《社会保险法》条文了，咱们像朋友喝咖啡一样，坐下来好好聊聊这个让无数人“肉疼”的话题。
先给个痛快话：到底包不包括？
咱们先别绕弯子,直接上结论。
税后工资，绝对不包括五险一金。
准确地说,当你拿到手的“实发工资”（也就是税后工资）时，五险一金中需要你个人承担的那部分，已经被作为“扣款”提前拿走了。
这听起来是不是有点扎心？你以为“税后”只是被国家收了个人所得税，其实在此之前，还有一道“社保+公积金”的关卡在等着你。
在会计和HR的实操逻辑里,你的工资条其实长这样：
- 应发工资（税前工资）： 这是你们谈好的那个数字，比如月薪20,000元。
- 减去：个人承担的五险一金（养老保险、医疗保险、失业保险、公积金）。
- 减去：个人所得税。
- 等于：实发工资（税后工资）。
税后工资 = 税前工资 - 个人五险一金 - 个人所得税。
你看,“五险一金”是那个被减去的“减数”，而不是结果里的“加数”，这就是为什么你感觉明明谈的是月薪一万，到手却只有七八千的原因。
一个让你“肉疼”的真实案例
为了让你更有体感,我给你举个真实的例子，咱们就拿我的一个远房表弟，刚毕业的“小王”来说事儿。
小王是个典型的理工男,今年拿到了上海某互联网公司的Offer，HR跟他谈薪的时候，很爽快地说：“我们给应届生很不错，税前月薪15,000元。”
小王当时心里那个美啊,心想：“15,000块，在上海虽然买不起房，但租个像样的公寓，平时吃吃喝喝，每个月还能存个几千块，美滋滋。”
结果,第一个月发工资，他收到银行短信的时候，差点没拿稳手机，短信显示：入账人民币11,240元。
他立马跑来找我：“哥，公司是不是算错钱了？说好一万五，怎么这就剩一万出头了？是不是克扣我工资啊？”
我拿过他的工资条一看,给他列了一张表（假设按照上海一般的社保缴纳比例，公积金按7%算，为了方便计算，数据取整）：
- 税前工资： 15,000元
- 养老保险（个人8%）： -1,200元
- 医疗保险（个人2%）： -300元
- 失业保险（个人0.5%）： -75元
- 住房公积金（个人7%）： -1,050元
- 专项附加扣除（假设他租房）： +1,500元（这个是抵扣项，算个福利）
这时候，他的“应纳税所得额”是： 15,000 - 1,200 - 300 - 75 - 1,050 - 5,000（起征点）- 1,500（租房） = 5,875元。
对应税率3%，速算扣除数0，所以个人所得税是： 5,875 × 3% ≈ 176元。
最终到手（税后工资）： 15,000 - 1,200 - 300 - 75 - 1,050 - 176 = 12,199元。
你看,虽然我算出来的比他实际收到的稍微高一点（可能涉及到具体的社保基数调整或者精确到角分的计算），但道理是一样的：从15,000变成12,000多，这中间消失的近3000块钱，就是五险一金。
小王当时就懵了：“哥，这钱我明明没拿到，算我工资干嘛？”
别只看“失去”，更要看“隐形收入”
这时候,我就得发挥我作为注册会计师的专业素养，给他做心理建设了。
我对小王说：“兄弟，你别光看你卡里少了钱，你得算算公司在你身上实际花了多少钱。”
这就是很多职场人最大的误区：只盯着“到手”，忽略了“总包”。
咱们还是用小王的例子,在上海，企业承担的五险一金比例可比个人高多了！
- 养老保险（公司16%）： 15,000 × 16% = 2,400元
- 医疗保险（公司10%左右）： 15,000 × 10% = 1,500元
- 失业保险（公司0.5%）： 15,000 × 0.5% = 75元
- 工伤保险（公司0.2%-1%）： 咱们算100元吧
- 生育保险（公司0.8%-1%）： 咱们算120元吧
- 住房公积金（公司7%）： 1,050元
把这些加一加,公司每个月为了雇小王，除了那15,000元的税前工资，还得额外掏出大约 5,245元 交给社保局和公积金中心！
这意味着什么？ 意味着小王虽然每个月到手只有12,199元，但他的真实用人成本是 15,000 + 5,245 = 20,245元。
如果公司不给交五险一金,把这5,245元折现发给小王，他的个税会飙升，而且他就没有养老金、医保和公积金贷款买房的资格了。
我常跟朋友说：五险一金不是“税”，它是强制储蓄，是公司给你的“隐形工资”。 这笔钱虽然没进你现在的腰包，但进了你的“社保账户”和“公积金账户”，尤其是公积金，这可是你买房时的低息神器，这笔钱，公司可是给你交了一模一样的份额进你账户的，这相当于白送你12%的工资（如果个人和公司都按最高12%交），你上哪找这么高收益的投资去？
为什么大家还是觉得“五险一金”是负担？
虽然道理我都懂,但我也是个活生生的人，我理解大家的痛苦。
为什么大家还是一提到五险一金就皱眉头？甚至有人问“税后工资包括五险一金吗”，潜台词其实是：“能不能别扣我的钱，全给我发现金？”
我认为主要有三个原因：
现金流的痛苦 vs. 未来的安全感 这是人性的弱点，对于很多刚毕业的年轻人，或者背着房贷车贷的中年人，每个月几千块的现金流断裂是非常痛苦的，房租要交、饭要吃、花呗要还，这时候，你告诉我这笔钱是为了你65岁以后养老？抱歉，我真的只想现在能吃顿好的。 这种“远水解不了近渴”的感觉，让五险一金成了大家眼中的“劫匪”。
公积金提取的门槛 说实话，公积金虽然好，但提取真的麻烦，如果你不买房、不租房（或者租房合同不规范），这笔钱就死死地躺在账户里睡大觉，看着账户里躺着几万块却取不出来，而手里却连两千块都凑不齐，这种割裂感太难受了。
社保基数的不透明 很多公司操作不规范，比如跟你谈税前一万五，结果按最低工资标准（比如4000多）给你交社保，这样公司省了钱，你到手工资稍微多了一点点（因为扣得少了），但你的社保权益受损巨大，公积金也交得少。 这种“偷鸡摸狗”的操作，让很多人对五险一金产生了误解，觉得这东西就是公司坑人的工具。
职场避坑指南：谈薪时怎么谈才不吃亏？
作为注会,我得给你点实用的建议，下次谈薪资，或者换工作的时候，别光盯着“税后工资”问傻问题。
第一，一定要问清楚“税前”还是“税后”。 有些HR为了显得数字好看，会跟你报“税前”，这时候，你脑子里要马上有个换算公式：大概打个75折到8折，才是你真正能揣兜里的钱。 如果HR跟你说“税后15,000”，那你要小心了，这通常意味着公司愿意承担极高的个税和社保成本，或者这本身就是个税前很高的职位，但更多时候，要问清楚：这个税后是固定的吗？如果社保基数调整，我的税后会被动降低吗？
第二，关注“社保基数”和“公积金比例”。 这才是高手的谈法。 你可以问：“请问公司的社保基数是按照实际工资全额缴纳吗？公积金比例是多少？”
- 如果是全额缴纳,且公积金比例是12%（顶格），那么虽然你到手现金少，但你的年包是非常值钱的。
- 如果是按最低基数缴纳,公积金比例只有5%，那你实际上是在被公司“压榨”了你的隐形福利。
第三，学会利用“专项附加扣除”。 现在个税改革有很多利好，比如租房、赡养老人、子女教育、继续教育都可以抵扣个税，我见过太多人，入职半年了都没在个税APP上填报这些信息，导致每个月多交几百块冤枉税。 这几百块，够你吃好几顿火锅了啊！别做那个“糊涂虫”。
我的个人观点：与其纠结“包括”，不如学会“管理”
写到最后,我想发表一下我的个人观点。
很多人纠结“税后工资包括五险一金吗”，其实是在纠结一种“失去感”，我们总是觉得，没到手的东西，就不算自己的。
作为一个跟数字打交道多年的人,我想告诉你：成熟的职场人，不应该只看“落袋为安”的现金，而要看“全薪酬回报”。
五险一金虽然强制、虽然让你现在的日子过得紧巴点，但它构筑了你生活中最底层的两道防线：
- 医疗防线： 生病了有医保报销，不至于一场大病回到解放前。
- 居住防线： 买房时有公积金贷款，利率比商贷低那么多，省下来的利息可能比你这辈子存的现金都多。
我也不是在为现在的社保制度唱赞歌,我也知道，对于在大城市打拼的年轻人来说，高昂的房租和生活成本，让每个月被扣掉的几千块公积金显得那么“没用”，我也呼吁政策制定者能进一步放宽公积金的提取限制，让这笔钱真正能起到“雪中送炭”的作用，而不仅仅是“锦上添花”。
但在现有的规则下,我们只能做理性的“最优解”。
我的建议是： 如果你的公司是全额、高比例缴纳五险一金，请珍惜这份工作，虽然到手工资看起来比隔壁老王低，但你的隐形财富正在积累，等到买房、退休那天，你会感谢当年的扣款。
如果你的公司按最低标准缴纳五险一金，哪怕你每个月到手多了几百块，我也要提醒你：你亏大了，这时候，你应该去跟老板谈，或者要求折算成其他福利补贴，因为你的长期保障缩水了。
最后总结一下： 税后工资不包括五险一金，它是扣除五险一金和个税后的余额，但这笔被扣除的钱，并不是“肉包子打狗”，它依然是你资产的一部分，只是被强制存进了一个名为“的银行账户里。
希望这篇文章能帮你解开心里的那个疙瘩,下次再看工资条，别光叹气，拿起计算器，算算公司为你交了多少，算算你的公积金账户里又多了多少“隐形存款”，做一个清醒的职场人，比做一个只会抱怨的职场人，要强得多。
祝大家都能财源广进,不管是税前的，还是税后的！
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