个体户怎么网上零申报？老会计手把手教你，别再花冤枉钱找代账了

各位个体户老板们,大家好。

我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“账房先生”，今天咱们不聊那些晦涩难懂的会计准则，也不谈什么高大上的资本运作，咱们就聊点最接地气、最让大家头疼的事儿——报税。

特别是对于那些刚起步的小店老板，或者是生意暂时处于淡季的朋友来说，每个月最怕看到的不是没客户，而是税务局发来的申报提醒，很多人第一反应就是：“哎呀，我这月根本没开票，也没生意，是不是不用管啊？”或者“我去找个代账公司吧，一年两千块，买个清静。”

听我一句劝，千万别这么想，没生意不代表不用申报，那叫“零申报”，零申报这事儿，其实没那么复杂，只要你肯花十分钟跟着我学一学，以后这笔代账费钱真的可以省下来,多买两斤排骨吃它不香吗？

今天这篇文章，我就要把“个体户怎么网上零申报”这件事儿，揉碎了、讲透了,保证你看完就能上手。

什么是“零申报”？别把“没开票”当成“没经营”

在教大家怎么点按钮、怎么填数字之前，我必须得先纠正一个很多老板都有的误区，这个误区如果不纠正，你学了操作也是白搭,甚至可能给自己埋雷。

很多人认为：我这个月没开发票，就是零申报。

错！大错特错！

咱们来举个生活中的例子，我家楼下有个卖煎饼果子的大姐，叫王阿姨，王阿姨是个实在人，她的煎饼摊虽然是个体户，但大部分顾客都是扫码付款的，很少有人非要发票，上个月税务局的人来巡查，问王阿姨怎么没申报，王阿姨理直气壮地说：“我一张发票都没开过，肯定是零申报啊！”

结果呢？因为王阿姨实际上每天都有流水，一个月下来卖煎饼赚了一万多块钱，虽然没开发票，但这属于“未开票收入”，这种情况下，你是不能进行零申报的，你得如实填报“未开票收入”，依法纳税（现在个体户有很多月销售额10万元以下免增值税的优惠政策，但这属于“免税申报”，和“零申报”在概念上是有区别的）。

到底什么是零申报？

就是在这个纳税期内，你完全没有发生应税收入（无论是开了票的还是没开票的）,也没有产生任何应税行为。

生活实例： 再比如我的邻居小张，辞职后想开个设计工作室，个体户执照办下来了，办公室也租好了，但是前三个月他一直在跑业务、做样稿，根本没接到单子，一分钱没进账，房租倒是亏了不少，这种情况下，小张才是真正符合“零申报”的条件。

我的个人观点： 大家一定要搞清楚这个概念，零申报不是你想报就能报的“避税港”，它是税务局用来监控企业运营状态的一个手段，如果你明明有生意流水，为了省税或者省事去硬报零申报，一旦被税务局的大数据系统查出来（现在的系统比你想象的聪明得多），那就是“偷税漏税”，不仅要补税，还要交滞纳金，甚至影响你的信用等级。诚实是第一位的，没生意就是没生意，有生意咱就按规定走。

准备工作：别到了税务局门口才发现没带钥匙

好了，假设你真的像小张一样，这几个月确实颗粒无收，需要进行零申报，咱们得先准备好“钥匙”。

现在全国绝大部分地区都推行了“电子税务局”，足不出户就能搞定，很多老板注册完执照后，就把税务局给的一堆资料扔在抽屉里吃灰，等到要报税了,连登录密码都不知道。

你需要准备什么？

社会信用代码（就是你的执照号）。
法人身份证号。
税务登录密码，如果是新办户，通常是法人身份证号后六位，或者你去税务局现场激活时设的密码，如果你忘了，别慌，现在的电子税务局都有“忘记密码”功能，通过手机号或者人脸识别就能重置,非常方便。
个税APP账号（有时候申报个税需要跳转验证）。

这里我要吐槽一下： 很多老板特别不重视这些初始密码，觉得那是代账会计的事儿，其实不然，你的店铺是你自己的，财务数据是你自己的命脉，把密码攥在自己手里，哪怕你请了会计，你也能随时登录进去看看你的账务状况,这才是老板该有的姿态。

登录电子税务局：界面虽花哨，核心就那几步

打开浏览器，输入你所在省份的“电子税务局”网址，XX省电子税务局”。

登录进去后，你会看到首页非常“热闹”，各种通知、各种政策法规、各种功能模块，别晕，咱们今天的目标非常明确，只找两个字：“申报”。

通常在首页的显著位置（我要办税”或者“税费申报及缴纳”栏目下），你能看到当期有没有未申报的税种，如果是征期（比如每个月的1号到15号），系统通常会弹窗提示：“您本期存在未申报信息，请及时办理。”

点击进去，你会看到一个列表，对于个体户来说,最常见的无非就是这几个：

增值税及附加税费申报
个人所得税（经营所得）申报
印花税申报（如果是查账征收,可能需要按次或按季）

咱们一个个来攻克。

增值税零申报：点击“一键申报”前的思考

咱们先说增值税，这是流转税,是个体户最常面对的税种。

点击“增值税及附加税费申报”进入申报表，这里我要插一句，现在的电子税务局已经非常智能化了。

针对个体户（尤其是定期定额征收的小规模纳税人），系统往往提供了“一键零申报”或者“一键预填”的功能。

具体操作逻辑是这样的：

系统会自动提取你发票开具的数据，如果你这月确实一张票没开,系统提取的数据就是0。
你需要核对“应税销售收入（不含税）”这一栏，如果是0,那就对了。
核对“本期应补退税额”，如果是0,那就说明不需要交钱。
点击右上角的“申报”或者“保存并申报”。

生活实例： 我有个做电商的朋友老刘，卖渔具的，上个月他去进货，结果厂家那边出了问题，货没发过来，他也就没法发货，整个店铺处于“闭店”状态，到了报税期，老刘急得像热锅上的蚂蚁,给我打电话。

我远程指导他说：“老刘，你登录系统，点开增值税申报表，你看那个‘增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）’里的第11栏‘未开具发票收入’，是不是空的？如果是空的，你就不要填任何数字，直接往下拉，看第25栏‘本期应纳税额减征额’，系统是不是自动帮你填了？最后看第34栏‘本期应补（退）税额’，是不是0？如果是0，你就点申报。”

老刘照着做了，两分钟搞定，他在电话那头感叹：“我以为是多复杂的事儿呢，原来就是确认一遍全是0啊？”

注意细节： 虽然是一键申报，但我强烈建议大家在点申报之前，把申报表往下拉拉，看看有没有隐藏的“附列资料”，有些地区的系统默认是收起来的，万一里面有什么数据残留（比如上期结转的数），你没看清楚直接点了申报，那就麻烦了，虽然概率很小,但做财务讲究的就是个细心。

个人所得税（经营所得）：这里有个大坑

增值税报完了，千万别以为就万事大吉了,很多个体户老板容易在个人所得税上栽跟头。

个体户的个人所得税，报的是“经营所得”，这跟咱们上班拿工资报的“综合所得”不是一码事。

这里有个非常重要的概念，决定了你怎么操作：你是“查账征收”还是“定期定额征收”？

定期定额征收（双定户） 这是很多小店、餐馆、理发店最常见的征收方式，税务局根据你的地段、规模，给你核定一个每个月应缴纳的税额,或者直接核定所得额。

如果是“双定户”且定额为0： 那么你在申报个税时，通常也是填0，很多地方的电子税务局会直接关联增值税的申报数据，如果你增值税是0，个税也自动默认为0,你只需要点一下确认即可。

查账征收 这就比较麻烦了，查账征收意味着你要像正规公司一样，建立完整的会计账簿，有收入、有成本、有费用。

零申报怎么填？ 即使你这月没收入，你依然可能发生了房租、水电等费用，这时候，你的收入填0，成本费用填你实际发生的数字（比如亏损5000元）。
我的个人观点： 如果你是查账征收的个体户，千万别把个税也简单地填个0就完事了，因为收入0成本0，那意味着你“没经营”，而如果你填了成本费用，那是“亏损”，虽然亏损暂时不用交税，但这属于如实反映经营状况，长期填0收入0成本,税务局会怀疑你的账务真实性。

生活实例： 我之前辅导过一个开咨询工作室的陈老板，他是个技术大拿，但对财务一窍不通，他是查账征收，前几个月没业务，他自己登录系统，把增值税报了0，然后看到个税申报表里有个“应税所得额”的框,也填了0。

结果到了年底，汇算清缴的时候，系统提示他成本费用率异常，因为税务局的逻辑是：你既然是个咨询公司，没收入可以，但你怎么可能一分钱成本都没有？你不用电脑？不用宽带？不喝咖啡？

后来我帮他更正申报，虽然还是不用交税，但每个月如实填报了基本的房租水电亏损,这样税务画像看起来就正常多了。

个税的零申报，一定要结合你的征收方式来，不能盲目跟增值税保持一致。