2021年专用发票的税率是多少，小规模开10万专票？
谢谢邀请。
1、附加税缴纳金额是以当期实际缴纳的增值税为基数，缴费比例分别是：
城市建设维护费7％（乡镇地区的税率是5％），教育费附加3％，地方教育费附加2％。
合计税率是12％（乡镇地区的合计税率是10％）
2、2019年国家出台一份小规模纳税人六税二费减半征收的优惠政策。
2019年1月1日-2021年12月31日，对增值税小规模纳税人，按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加。（相当于只收一半的税费）
所以相应的附加税合计税率是：6％（乡镇地区的合计税率是5％）3、国税局2019年也出台了小规模纳税人增值税减免优惠政策
小规模纳税人合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。
小规模纳税合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
相关政策思维导图如下：
政策解读：
1、这里的月销售额小于10万（季度销售额小于30万）免征增值税，只是针对增值税普通发票，对于增值税专用发票不适用本优惠政策，小规模纳税人依旧需要交纳增值税。
2、对于月销售额超过10万（季度销售额超过30万），无论你们是开具的普通发票，还是增值税专用发票，需要全额交纳增值税。
综合所述：
只是知道你们开具了10万元的专用发票，是否还有其他发票，你们可以按照上述说明自行计算附加税。
这些仅仅是我个人的建议和观点，希望可以给你一些启发和帮助，欢迎大家相互讨论学习。
一个点的专票是什么？
一个点的专票是指1%的增值税专用发票。
这种一般是小规模纳税人。本来小规模纳税人企业是开3%的发票的，因为疫情原因，国家给予税收优惠政策，所以目前可以开具1%的增值税专用发票。2021年4月1号之前，生活服务类的小规模纳税人企业，开具了3%的发票，也是按照1%的税率进行征收的。
16个点的增值税票2021年还能开吗？
可以。 依据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）的规定：“十三、关于开具原适用税率发票：
（一）自2019年9月20日起，纳税人需要通过增值税发票管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时，纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内开具原适用税率发票。
（二）纳税人办理临时开票权限，应保留交易合同、红字发票、收讫款项证明等相关材料，以备查验。
（三）纳税人未按规定开具原适用税率发票的，主管税务机关应按照现行有关规定进行处理。”
是怎么来的？
国家税务总局连发两个文件，明确：3月1日起，所有小规模征收率减按1%，这样开票、填表和申报！一个点的专票是指1%的增值税专用发票。这种一般是小规模纳税人。本来小规模纳税人企业是开3%的发票的，因为疫情原因，国家给予税收优惠政策，所以目前可以开具1%的增值税专用发票。2021年4月1号之前，生活服务类的小规模纳税人企业，开具了3%的发票，也是按照1%的税率进行征收的。
小规模对外开具发票？
已经有文件出来了，原来的文件继续适用至2021年12月31日，也就是说，截止到2021年12月31日，湖北省内小规模纳税人继续享受免增值税政策，湖北省外的小规模纳税人继续征收率3%减按1%征收。
那么，小规模纳税人(湖北省外)开具增值税发票时，选择税率1%.如果选择3%开具发票，可能无法享受减免税政策。
至于过了2021年12月31日，能否继续享受此税收优惠政策，要等正式文件。
这种阶段性的减免税税收优惠政策，要注意时间段，属于此期间的收入尽量在此期间开具发票，以免错过减免税的时机，造成多交税款。
比如，本来属于21年的收入100万，发票却开在22年，会多交多少税?
计算过程:
如果发票开在21年，那么税额:
100万*1%=1万
如果发票开在22年，那么税额:
100万*3%=3万
3万-1万=2万
也就是说会多交2万的税。
小规模纳税人要把握好时间，不要错过时间去开发票。
如果觉得我解答的不错的话，欢迎关注我!
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