大家好,我是你们的老朋友，一名在注会行业摸爬滚打多年的财务老兵。
今天咱们不聊枯燥的会计准则,也不谈那些让人头秃的审计底稿，咱们来聊点“带劲”的——钱，确切地说，是聊聊怎么把你手里那张还没变成真金白银的“纸”，稳稳当当地变成账户里的存款。
有好几个做企业的老板朋友急匆匆地找我,神色慌张地问：“老张啊，我手里那张承兑汇票快到期了，怎么兑现啊？听说最近行情不好，别到时候钱没拿到，票还给退回来了！”看着他们焦虑的样子，我深感责任重大，在咱们国内的商业环境中，承兑汇票（无论是银行承兑还是商业承兑）作为支付工具太常见了，但“怎么兑现”、“什么时候兑现”、“兑现时要注意什么”，这里面学问可大着呢。
我就用最接地气的方式,结合我见过的真实案例，给大伙儿好好掰扯掰扯：承兑快到期了如何兑现。
先分清你手里拿的是什么“票”
在谈怎么兑现之前,咱们得先搞清楚手里到底拿的是什么，这就好比你去钓鱼，得先知道是淡水鱼还是海水鱼，用的饵料和鱼竿都不一样。
目前市面上主流的承兑汇票主要分两类：银行承兑汇票（银承）和商业承兑汇票（商承）。
银行承兑汇票（银承）：这是“亲儿子” 这是由银行承诺兑付的，换句话说，只要票是真的，手续全了，到期那天，银行不管开票的企业账户里有没有钱，银行都得自掏腰包把钱给你，银承的安全性极高，几乎等同于现金。
商业承兑汇票（商承）：这是“干儿子” 这是由企业承诺兑付的，银行只负责划款，不兜底，如果开票的企业（承兑人）到期账上没钱，或者赖账，那你就只能哭去了，商承的风险完全取决于企业的信誉和资金实力。
个人观点： 很多老板手里拿着票，不管三七二十一就往银行送，如果是银承还好，如果是商承，且对方企业已经传出资金链断裂的风声，那你这时候去“提示付款”，可能直接就引爆了雷，反而被动。看清票种，是兑现的第一步。
电子汇票时代的“标准动作”
现在咱们国家已经全面普及了电子商业汇票系统（ECDS），纸质票已经很少见了（如果你手里还有纸质票，赶紧去银行问问怎么处理，别放发霉了），对于电子票，兑现的流程其实已经标准化了，但我还是要强调几个关键节点，因为很多人就是栽在这些“小细节”上。
别错过“提示付款”的最佳时间
根据规则,电子银承的提示付款期是到期日起10日内，注意，是“日起”，不是“日前”。
生活实例： 我有个客户叫李总，做建材生意的，他手里有一张100万的银承，到期日是6月15日，李总心想：“反正银行肯定会给钱，我6月20日再去点一下也不迟。”结果呢？6月18日公司组织团建，财务跟着去了，回来后一忙，把这事儿给忘了，等到6月26日想起来，系统一操作，显示“已逾期”。
虽然银行最终还是会给钱,但逾期可能会导致你失去对前手的追索权（如果是商承的话），或者在银行内部的信用评分上留下小污点，下次开户或者办贷款时客户经理可能会多问你两句。
我的建议： 别卡着最后一天。到期日当天上午，就让财务把“提示付款”的点一点，这是职业素养，也是为了防止系统故障、网络延迟等幺蛾子。
操作流程并不复杂，但U盾不能丢
具体的操作步骤通常是：
- 插上企业网银U盾。
- 登录企业网银,找到“票据业务”或“电子汇票”模块。
- 选择“提示付款”，勾选那张快到期的票。
- 提交,输入密码。
听起来是不是很简单？但我就见过一家公司的出纳休产假，交接时没把U盾密码交接清楚，结果到期日那天，全公司翻箱倒柜找密码条，急得老板满头大汗。管理好U盾和密码，是兑现的前提。
如果我急用钱，还没到期怎么办？
这是很多中小企业最常遇到的问题,票还有三个月才到期，但下个月就要发工资、进原料，这时候，咱们就得聊聊“贴现”了。
贴现，简单说就是把票卖给银行，银行扣除利息后把现金给你。
生活实例： 小张开了一家服装加工厂，年底了，要给工人们结清几十万的工资，不然大家过不好年，但他手里最大的资产是一张还有40天到期的50万银承，这时候，小张找到了开户行。
银行客户经理会看两个东西：
- 这张票靠不靠谱？（是哪个银行承兑的？如果是工农中建交这种大行，利率就低；如果是些小城商行、农商行，利率就高。）
- 你小张靠不靠谱？（如果你贴现的是商承，或者银行要给你授信额度，他们会查你企业的征信。）
银行按年化利率3.5%扣除了40天的利息，把剩下的钱打给了小张，小张顺利发了工资。
个人观点： 贴现是解决现金流紧张的合法且有效的手段，但千万别去搞什么“民间贴现”或者“带票中介”，我知道市面上有很多这种中介，号称利率低、秒到账，但作为CPA，我必须严肃地提醒你：风险极大！
我曾见过一个案例,一家企业为了省千分之几的利息，找中介贴现，结果中介把票拿去背书了多次，最后卷款跑路，甚至涉及到一票多卖、克隆票等诈骗行为，企业老板不仅钱没拿到，还因为涉及非法集资协助被经侦请去喝茶。正规银行渠道，虽然利息可能稍微高一点点，但安全是绝对的底线。
最让人头疼的：商业承兑汇票的兑现
如果说银承是“温室里的花朵”，那商承就是“野地里的仙人掌”，扎手得很。
当你的商承快到期时,如何兑现？这不仅是技术操作，更是一场心理战和博弈战。
提前沟通，千万别搞突然袭击
生活实例： 我审计过一家贸易公司A，他们持有一张某大型房地产企业B开具的商承，金额500万，还有一周到期，A公司的财务是个刚毕业的小姑娘，非常“按规矩办事”，到期日当天直接在系统里点了“提示付款”。
结果呢？B公司那段时间资金周转极其困难，账户余额不足，这一点“提示付款”，直接触发了B公司的违约记录，B公司的财务总监一看，“既然你都申请拒付了，那我就先不管你的，先紧着那些没闹破脸的关系户付吧”，结果A公司这500万硬生生拖了半年，最后还是通过律师发函、甚至威胁起诉，才分批拿回钱。
我的建议： 对于商承，提前10天到半个月，就要跟对方的财务人员甚至老板保持沟通。“王总呀，咱们那张票快到期了，麻烦您这边资金上务必安排一下，我们这边也等着付货款呢。”给对方一个准备时间，也给对方一个面子，在中国的人情社会里，很多时候，沟通比流程更重要。
遇到拒付怎么办？行使追索权！
如果你点了提示付款,对方回复“拒付”或者干脆不回复（默示拒付），这时候你必须立刻行动。
根据《票据法》，你有权向背书人（你的上家）、出票人（开票方）、承兑人（承诺付款方）中的任何一方、多方或全体行使追索权。
具体操作：
- 第一步： 在网银系统里发起追索申请。
- 第二步： 发送催收函、律师函，保留证据。
- 第三步： 起诉。
很多企业怕得罪上家,不敢向上家追索，但我告诉你，必须追！ 你手里拿着商承，说明你也是付出了货物或服务的，如果你不追，这笔烂账就全压在你身上了，你向上家追索，上家再向他的上家追索，这就是链条传导，大家都是生意人，谁的钱也不是大风刮来的。
个人观点： 现在经济环境复杂，商承违约率在上升，我甚至建议有些中小企业，如果非要收商承，宁愿收一点利息差，也不要收那种没听说过名字的小企业的商承，或者房地产企业的商承。 哪怕是国企的商承，也要看看是不是他们的核心子公司，别为了做业务，把利润都折进坏账里。
几个必须要警惕的“坑”
做财务这么多年,我看过的坑比吃过的米都多，在兑现这个环节，有几个高频出现的“雷区”，大家一定要避开。
千万别让票据“睡眠”
有些票,因为操作失误，状态变成了“质押”、“保证”或者“不得转让”，如果你在到期前不去解质押、解除保证，那这张票就兑现不了。
生活实例： 有个老板拿网银去贷款，把票质押在银行了，后来贷款还清了，财务以为票会自动解押，结果到期日去兑现，系统提示“票据已质押，不可操作”，这时候再去找银行，还得走一堆流程，补签解押协议，差点耽误了资金周转。
账户问题
你的收款账户必须是该票据在系统中备案的账户,如果你公司变更了账户，或者销户了，必须提前去银行做变更登记，否则，钱就算汇出来了，也会被退回，这就麻烦了。
警惕“挂失”诈骗
这是比较高级的骗术,有些不良商家，给你开了票，然后偷偷去法院挂失止付，谎称票据丢失，然后你这边去兑现，发现票被冻结了，虽然现在电子系统里这种情况少了，但在某些复杂的纠纷中还是会出现，一旦遇到这种情况，立刻报警+立刻起诉，速度要快，姿势要帅。
总结与建议
说了这么多,其实承兑快到期了如何兑现，核心就三点：看对象、抓时间、守底线。
- 看对象： 是银承就放心睡大觉，到期点一下就行；是商承就要打起十二分精神，提前催款，做好坏账准备。
- 抓时间： 别拖延，提前检查U盾、网络、账户状态，确保到期日当天能顺利操作。
- 守底线： 哪怕再缺钱，也别找非法中介贴现；哪怕再想做生意，也别收垃圾企业的商承。
作为一名CPA，我想对各位老板说句心里话：
票据是工具,不是目的，在现在的市场环境下，“现金为王”不是一句空话，如果可以，尽量在合同里争取多收现金，少收票据，如果必须收票据，也要把贴现利息算进成本里。
当你看着手里那张即将到期的承兑汇票时,不要只看到上面的数字，要看到数字背后的兑现风险和时间成本，只有把每一张票都安全地变成账户里的余额，你的企业才能真正地活得下去、活得得好。
希望这篇文章能帮到正在为兑现发愁的你,如果觉得有用，转发给你身边的财务和老板朋友，让大家都能避开那些“票”里的坑，祝大家每一笔票都能顺利落袋为安！
还没有评论，来说两句吧...