双软认证官网，别再找那个旧链接了，聊聊后双软时代企业的财税自救与新生

作为一名长期在注册会计师行业摸爬滚打的从业者，我经常被各种企业的老板和财务总监拉着问这问那，有个做SaaS软件的朋友老张火急火燎地给我打电话，语气里透着一种“天要塌下来”的焦虑：“喂，大兄弟，救命啊！我想去申报双软认证，结果怎么搜不到‘双软认证官网’了？是不是国家把这个政策给砍了？我们那几百万的退税是不是没戏了？”

听到这话，我忍不住笑了，老张的反应，其实是很多软件企业老板当下的真实写照，大家都在找那个传说中的“双软认证官网”,却不知道时代早就悄悄变了样。

我就不给你甩那些晦涩难懂的法条文件了，咱们就像朋友喝咖啡那样，坐下来好好聊聊这个“双软认证官网”到底去哪了，以及在这个所谓的“后双软时代”，咱们软件企业该怎么守住钱袋子,甚至怎么利用新规则活得更好。

那个消失的“官网”与政策的转身

咱们得直面一个现实：如果你还在死磕以前那个“双软认证官网”,那你可能要失望了。

并不是国家不支持软件产业了，恰恰相反，支持力度更大了，形式变了，在2021年，国家为了给企业减负，深化“放管服”改革，正式取消了“软件企业评估”和“软件产品评估”的行政认定性质，也就是说，以前那种“政府发个证，你就是双软企业”的时代结束了。

以前大家找的“双软认证官网”，实际上大多是指向各地的行业协会，比如中国软件行业协会或者各省市软协的申报入口，这些网站依然存在，但性质变了，它们不再是行政审批的“衙门”,而是变成了行业自律和服务的平台。

我的个人观点是：这次取消，其实是给企业“松绑”。

以前为了拿那个证，企业得准备一堆材料，跑断腿，还得应付各种年检，现在呢？虽然“双软认证”这个名词在官方文件里淡出了，但它的核心——“国家鼓励的软件企业”税收优惠政策——不仅没死，反而通过“自行判别、声明享受、相关资料留存备查”的方式,把主动权交还给了企业。

别再纠结那个“官网”能不能直接点出个证书来了，现在的“官网”，更多是你查询政策标准、下载自查表格、进行行业评估的地方，对于企业来说，这既是好事，也是坏事，好事是手续简化了；坏事是，责任全在你自己了，一旦查出来不符条件，补税加滞纳金,可不是闹着玩的。

为什么大家还是对“双软”念念不忘？

既然行政认定取消了，为什么老张这样的老板还是对“双软认证官网”念念不忘？说白了，还是因为“真金白银”的诱惑。

咱们来算笔账，这账算清楚了,你就知道为什么大家这么焦虑了。

第一笔账：企业所得税。

如果你能证明自己是“国家鼓励的软件企业”，那你就能享受“两免三减半”的优惠，什么是“两免三减半”？就是从企业获利年度开始，前两年企业所得税全免（0%），后三年减半征收（通常是12.5%）。

咱们举个生活中的例子，我有个客户，是做大数据分析的初创公司，叫“数智通”，前几年他们一直在烧钱研发，没利润，到了第三年，产品爆发了，扣除了成本费用后,会计利润做到了1000万。

如果按普通企业交税，25%的税率，那就是250万的真金白银要上交给国家，因为他们符合“软件企业”标准，正好处于“两免三减半”的第一年，这1000万的利润，0元税！你想想，这250万拿来给核心员工发奖金、扩招几个程序员、或者升级一下服务器,它不香吗？

第二笔账：增值税即征即退。

这是软件企业的另一大杀器，一般纳税人销售软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

再举个例子，“数智通”卖了一套软件给大客户，销售额是1000万（不含税），销项税是130万，假设他们这个阶段买设备、进项税很少，只有10万，那他们本来要交130万 - 10万 = 120万的增值税。

因为他是软件产品，实际税负超过了3%（1000万 * 3% = 30万），超过30万的部分，也就是120万 - 30万 = 90万,税务局会退给你！

你看，这就是为什么大家疯狂找“双软认证官网”的原因，这哪里是认证，这分明就是企业的“造血干细胞”！

后双软时代，CPA眼里的“生存法则”

既然“官网”变了，规则也变了，作为专业的注会，我得给你们几条实在的建议，现在的核心逻辑，从“审批制”变成了“备案制”，这意味着“举证责任在企业”。

你不需要再去官网排队等那个红章的证书了，你只需要在汇算清缴时，填写表格，声明“我是符合条件的软件企业”，然后享受优惠。你必须把证明你符合条件的所有资料，老老实实放在公司备查，随时准备迎接税务局的抽查。

这就好比以前是你去考驾照，考官盯着你开，给你发证；现在是你自己说“我会开车”，然后直接上路,但交警随时可能把你拦下来让你现场倒车入库。

在这个新规则下,企业最容易在哪些地方翻车呢？

核心技术必须“硬”起来

以前可能有些皮包公司，搞个贴牌软件，甚至买别人的代码，包装一下也能混个证，这一套行不通了，新政策非常看重“核心技术”。

你必须在申报时说明你的软件产品拥有什么知识产权，是著作权？还是专利？这个知识产权必须是你自己的,或者是你拥有独占许可的。

我见过一个惨痛的案例，有家做企业管理软件的公司，为了省事，从外面买了个现成的源码库，稍微改了改界面就去申报，结果税务局抽查时，要求他们解释核心算法的逻辑，那老板连代码在哪都说不清楚，更别提算法了，结果呢？补税、罚款，信用等级降为D级,得不偿失。

我的观点是：别想着走捷径，在这个时代，唯有真正的技术壁垒，才是最安全的护身符。

研发费用的归集是“重灾区”

作为注会，我必须重点敲黑板的地方就是这里：研发费用。

要成为“国家鼓励的软件企业”，你的研发费用占销售收入的比例是有硬性指标的，最近一年销售收入小于2亿的企业，研发费用占比不能低于5%。

这个5%怎么算？不是老板拍脑袋说“我今年投了500万研发”就算数的，税务局看的是账，是凭证,是辅助账。

很多软件公司最头疼的就是这里，程序员的时间怎么分摊？张三今天上午写代码（研发），下午给客户做售后维护（生产成本）,这半天的工资到底算研发费还是不算？

生活实例： 我辅导过一家游戏公司，他们以前做账很粗放，所有技术人员工资全扔进“管理费用-研发费”，结果一年下来，研发费占比高达40%，看起来很漂亮，但我一查，发现里面包含了几个游戏运营人员的工资,因为运营部和技术部在一个办公室办公。

我立刻给他们指出风险：这属于“混同”，一旦被查，这部分费用会被剔除，研发占比瞬间掉到红线以下，后来，我们帮他们建立了工时管理系统，每个员工每天都要填报工时单,财务根据工时单精确分摊每一分钱工资。

这听起来很繁琐，但这就是“合规”的代价。 你想享受国家的税收红利，就得在管理上下功夫，现在的“双软认证官网”虽然不直接审核你,但你的账本会替你说话。

软件产品销售收入的占比

还有一个容易忽视的坑：你的软件产品收入到底占多少？

政策规定，软件企业的软件产品开发销售（营业）收入，必须占企业收入总额的50%以上，其中软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%。

很多企业是“软硬结合”的，比如卖医疗器械的，带个控制软件；卖工业机器人的，带个系统控制面板，这时候,怎么拆分收入？

如果你把硬件收入算作软件收入，那就是虚报；如果你把嵌入式软件的价格定得过低，又显得不合理,这里需要非常专业的定价策略和合同条款设计。

我个人的建议是：合同要签得漂亮。 在签销售合同时，尽量将硬件和软件分开列示，或者采用“硬件+维保服务+软件授权”的组合模式,用专业的法律和财务语言把收入界定清楚。

现在的“官网”到底该怎么用？

说了这么多，那“双软认证官网”现在到底还有啥用？我们该去哪里找信息？

虽然行政审批取消了，但行业评估还在,中国软件行业协会及各地方协会依然承担着行业自律的职能。

现在的“官网”更多是这样一个角色：标准制定者和信息集散地。

查标准： 虽然是自行判别，但你判别的依据是什么？还得去协会官网或者工信部官网查最新的《国家鼓励的软件企业条件》。
做评估（可选）： 很多企业为了在招投标时更有底气，或者为了给投资人看，依然会去协会做“软件企业评估”和“软件产品评估”，这不再是政府发的“通行证”，而更像是一张“信用身份证”，这种评估,现在大多也是通过各地的协会网站进行在线申报。
查政策： 各地的具体落地政策是不一样的，比如北京、上海、深圳，可能还有地方的额外补贴，这些信息,通常都会发布在当地经信委或者软件行业协会的官网上。

我建议各位老板和财务负责人，把书签从“那个旧的申报入口”改成“当地软件行业协会官网”和“税务局官网”，养成定期浏览的习惯，特别是每年的汇算清缴期间（通常是次年1月到5月）,千万别错过关键的时间节点。