个税抵扣专项附加扣除，别让你的工资在不知不觉中流失，这份省钱攻略请收好

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的老会计,我见过太多人对“钱”的态度：为了几块钱的配送费纠结半天，为了凑满减熬夜算账，但每个月工资条上被扣掉的那笔成百上千的个税，却往往看都不看一眼，更别提去琢磨怎么合理合法地把它拿回来了。

说实话,这真的太亏了。

国家推出的“个人所得税专项附加扣除”，本质上就是国家给咱们中产阶级和工薪阶层发的“隐形红包”，你不去填，或者填不对，这就相当于你把钱扔在了路上，连个响儿都听不见。

咱们不聊枯燥的法条,也不背那些晦涩的税率表，我就想像个老朋友一样，坐下来跟你聊聊这七大项专项附加扣除，怎么用最生活化的语言去理解，怎么在柴米油盐的日子里，把这笔该省的钱稳稳当当地装进兜里。

买房还是租房？这是最“纠结”但也最“香”的一项

对于在大城市打拼的年轻人来说,住房绝对是支出的大头，这一块的抵扣政策，其实设计得挺人性化，但也容易踩坑。

住房贷款利息：买房族的安慰剂

咱们先说买房,我有个客户小张，前几年在省会城市咬牙买了套首套房，每个月房贷压得喘不过气，当我告诉他，只要符合条件，每个月可以在税前扣除1000元（注：现行标准为1000元/月）时，他眼睛都亮了。

这里有个关键词叫“首套房住房贷款利息”，注意，不管你现在名下有几套房，只要这套贷款是购买的首套住房，且处于偿还贷款期间，你就能扣。

生活实例： 小张和他老婆两个人，房贷是他名字办的，这时候，夫妻双方必须协商，到底由谁来扣，因为这一项是“定额扣除”，一个月1000元，一年就是12000元，如果你是适用20%甚至更高的边际税率，这一下就能帮你少交两千多块的税。

我的观点： 千万别两个人都填，系统会比对出来的，到时候不仅要退回税款，还可能影响信用，通常建议由收入高、税率高的一方来扣除，这样省下的税才最多，这就是咱们会计说的“税收筹划”在家庭里的最简单应用。

住房租金：漂泊一族的减负伞

如果你还没买房,正在租房，那也别急，住房租金的抵扣力度其实并不比房贷利息小，甚至在某些城市更高。

生活实例： 我表妹刚毕业去北京工作，在五环外租了个单间，每个月租金3000块，她觉得这钱花得肉疼，我让她赶紧去填“住房租金”。根据政策，直辖市、省会城市等，扣除标准是1500元/月（注：现行标准为1500元/月）；人口超过100万的城市是1100元；不超过100万的是800。

我的观点： 这一项有个“排他性”：如果你填了住房租金，就不能在同一时间填住房贷款利息，这很合理，国家觉得你既然享受了房贷抵扣，或者你有房住，就不该再占租房的便宜。但我发现很多人不知道的是，夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除；如果主要工作城市不同，那就可以分别扣除，比如老公在北京工作，老婆在天津工作，虽然他们在天津有房，但老公在北京租房，老公就可以填北京的住房租金扣除，这细节，很多人漏了，亏大了。

上有老下有小：国家帮你分担“夹心层”的痛

人到中年,最怕什么？怕父母生病，怕孩子学费贵，这两项抵扣，虽然不能完全覆盖成本，但至少是一种心理慰藉。

子女教育：从幼儿园到博士的“长跑”

这项政策覆盖面真的很广,孩子年满3周岁，一直到博士研究生毕业，这期间的教育支出，每个孩子每月可以扣除2000元（注：2023年已提高至2000元/月）。

生活实例： 我的邻居李姐，有两个孩子，老大上小学，老二刚上幼儿园，她以为只能扣一个孩子的，我告诉她，两个孩子可以叠加扣，一个月就是4000元，一年48000元的免税额度！李姐当时就乐了，说：“这不相当于国家每年给我发了一个大红包吗？”

我的观点： 这里有个非常有意思的博弈点，父母双方可以选择各扣50%，也可以选择一方扣100%。在实务中，我经常建议那些夫妻双方收入差距较大的家庭，由高收入一方全额扣除，为什么？因为同样的2000元额度，放在3%税率档位只省60元税，放在20%税率档位能省400元税，既然额度有限，就要把它用在“刀刃”上，让家庭整体税负降到最低，这就是家庭内部的“资源优化配置”。

3岁以下婴幼儿照护：新手父母的“奶粉钱”

以前3岁以下只有子女教育,后来国家单独列出了这一项，标准也是每月2000元（注：2023年已提高至2000元/月），这其实是对生育鼓励的一种政策倾斜。

生活实例： 我表弟刚生了二胎，老大上小学，老二还在喝奶粉，他一度搞不清楚这两个怎么填，其实很简单，老二填“3岁以下婴幼儿照护”，老大填“子女教育”，互不冲突，各算各的账。

赡养老人：独生子女的“专属痛”与“共担”

这一项,我是感触最深的，我是独生子女，父母年过60，每个月我可以扣除3000元（注：2023年已提高至3000元/月），如果是非独生子女，兄弟姐妹总分摊这3000元，每人最多扣1500元。

生活实例： 我有个同事是非独生，有个姐姐，他们姐弟关系很好，姐姐收入高，主动提出自己全额扣（虽然政策限制非独生子女每人最多1500，但这里可以理解为姐姐多承担一点家庭责任，或者通过其他方式补偿），其实按照政策，他们俩每人填1500元是最合规且利益最大化的。

我的观点： 这项扣除不仅是经济上的，更是对“孝道”的一种税务确认，但要注意，这里的老人是指生父母、继父母、养父母，以及子女均已去世的祖父母、外祖父母，如果你把岳父岳母或者公公婆婆填上去，那可是违规的，千万别心存侥幸。

自我提升与救命钱：别忽视这两个“小众”项目

相比于住房和子女,下面这两项很多人容易忘，或者觉得用不上，但在我看来，它们关键时刻能救命。

大病医疗：这是最后的防线

说实话,我希望大家永远都用不到这一项，因为这意味着你或者家人生大病了。政策规定，医保目录范围内自付部分超过15000元的部分，可以在80000元限额内据实扣除。

生活实例： 我曾经帮一个客户做过个税汇算清缴，那一年他父亲生了一场大病，医保报销后，自己掏了十几万，我帮他算了算，超过15000元的那部分，他在个税APP里一填，直接退回来好几千块的税。虽然相对于十几万的医药费是杯水车薪，但客户当时拿着退税到账的短信，跟我说：“感觉国家在那一刻，跟我一起分担了压力。”

我的观点： 很多人平时不看个税，到了汇算清缴（通常在次年3月1日到6月30日）时更是懒得动，如果你或者家人在年度内有大额医疗支出，一定要去填这一项，这是你应得的权利，别让不好意思或者懒惰耽误了正事。

继续教育：考证党的福利

作为注会写作者,我必须得给“考证”正个名，继续教育分两类：学历（学位）继续教育和职业资格继续教育。

学历教育： 每月400元。
职业资格： 比如注会、税务师、教师资格证等，在取得证书的当年，可以扣除3600元。

生活实例： 我有个学员，一边工作一边读在职研究生，同时还在考CPA，那一年他特别辛苦，但也特别“赚”，读研究生每个月扣400，一年4800；考过CPA的一门或者全科（当年取得证书）扣3600，这一年他光靠学习就省了不少税。

我的观点： 这一项是鼓励大家终身学习的，很多人觉得考个证才3600元额度，没意思，但你想想，你本来就要考证，本来就要读书，这是顺手的事儿，对于刚入职场、收入还不高的年轻人来说，这几百块的免税额度，可能意味着多吃几顿火锅呢。

老会计的“肺腑之言”：如何用好这些政策？

聊完了具体的项,我想从更宏观的角度，分享几点我在工作中总结的经验和观点。

信息共享与诚信是底线

现在是个大数据时代,别想着虚报。比如你填了住房租金，税务局后台能看到你的备案信息；你填了赡养老人，公安系统有户籍信息；你填了子女教育，学信网、学校都有数据。 我的观点： 诚信是纳税人的生命线，现在系统非常智能，如果你填错了，APP会弹窗提示你，或者直接推送到单位财务那里让你修改，与其到时候被约谈、被补税、被罚款，不如一开始就实事求是，这七大项扣除，只要你真的发生了，留存好备查资料（比如租房合同、证书编号等），完全不用担心。

“汇算清缴”不是麻烦，是“查漏补缺”

很多朋友一听到“汇算清缴”四个字就头大，对于咱们大多数只有工资薪金的人来说，现在的APP操作已经傻瓜化了。 我的观点： 每年的3月到6月，一定要抽出半小时，登录个税APP点一点。为什么？第一，看看你平时填的对不对。第二，看看有没有漏填的（比如忘了填大病医疗，或者忘了填新的证书）。第三，看看有没有“意外之喜”，我见过太多人，因为平时预扣预缴多了，汇算清缴时退了好几千块钱，甚至有人因为忘了填，白白损失了退税机会，这半小时的投入产出比，绝对比你在股市里盯盘高多了。

政策在变，你得“眼观六路”

这几年,个税政策调整很频繁，一老一小”的扣除额度，以前是1000，现在提高到了2000和3000。 生活实例： 政策刚出的那个月，我第一时间通知了我所有的客户和朋友去更新信息，有个朋友说：“哎呀，我前两天刚填过，是不是又要弄？” 我说：“必须弄！额度翻倍了，你不更新，系统还按旧标准算，你每个月又少省几百块，一年下来就是一部手机钱！”

我的观点： 作为纳税人，我们要有敏感度，不要觉得政策离你很远，每一次调整，都是真金白银的利益，关注一下税务局的公众号，或者身边像我这样的财务朋友，有新政策第一时间更新信息。