在这个大众创业、万众创新的时代，我身边很多朋友都动了心思，不想再给老板打工，想自己当老板，而最常见、门槛最低的创业形式，莫过于注册个“个体工商户”，不管是开一家充满烟火气的面馆，还是做一个独立的设计工作室，甚至是在电商平台上开个网店，个体户都是很多人的首选。
作为一名在注会行业摸爬滚打多年的老会计,我听过太多这样的问题：“老师，我注册个个体户，是不是就不怎么交税了？”“听说个体户有定额征收，是不是交点钱就不管了？”
说实话,这些问题既天真又现实。个体工商户交多少税，这不仅仅是一个数学计算题，更是一场关于政策理解、经营策略甚至是对风险的博弈，我就不给你背法条了，咱们就像朋友喝咖啡一样，坐下来好好聊聊这个话题，把那些藏在报表背后的真相摊开来讲讲。
增值税：起征点以下的“幸福”与红线
我们得把第一个大石头搬开——增值税，这是不管你是公司还是个体户，只要做生意都绕不开的税。
很多朋友之所以觉得个体户税负低,很大程度上是因为国家对小规模纳税人（绝大多数个体户都属于这一类）有着非常诱人的优惠政策。
那个神奇的“月销售额10万元”
咱们来看个具体的例子,我有个邻居老张，退休后闲不住，在小区门口开了家“老张便民店”，主要卖烟酒杂货，因为是在小区里，客源稳定，但单量不大。
按照现在的政策（这里请注意，政策会随时间调整，我以目前普遍适用的优惠政策为例），如果老张的店每个月销售额在10万元以下（按季申报的话是30万元以下），那么他是免征增值税的。
这是什么概念？这意味着老张每个月卖货卖到9万9千块钱，在税务局眼里，这部分的增值税是0，这对于小微个体户来说，简直就是最大的红利，你不需要像大企业那样，每做一笔生意都要算算进项税销项税，只要没超过那个线，这笔钱就省下了。
一旦过了线，该怎么交？
这时候有人会问：“那我要是生意好，一个月卖了11万呢？”
这时候,你就得全额交税了，国家现在对小规模纳税人也有减按征收的优惠，通常是征收率由3%减按1%执行（具体需依据最新政策文件）。
咱们算笔账：如果你月销售额11万，按1%算，你要交1100元的增值税，这笔钱多吗？对于利润微薄的小店来说，也是一笔不小的开支。
我的个人观点： 很多个体户老板在这个环节容易犯“轴”的毛病，为了不交那1100块钱的税，有的老板会想办法控制开票金额，甚至在这个月快到10万的时候，故意关门歇业几天。 我觉得这是典型的“捡了芝麻丢了西瓜”。 为了省几百块钱税，损失了原本可以赚取的几千块利润，还破坏了经营信誉，实在是不划算，增值税的起征点是国家给你的福利，而不是给你画的红线，在合规的前提下，大胆去经营，该交的税那是你做大做强的证明。
个人所得税：这才是“重头戏”，查账与核定的博弈
聊完增值税,咱们得说说个体户最特殊的税种——个人所得税，这也是大家最容易迷糊的地方。
个体户不像公司,交完企业所得税后分红还要交个税，个体户交的是“经营所得”个人所得税，这就涉及到两种完全不同的征收方式：查账征收和核定征收，这两个词，决定了你交税的金额可能是一个在天上，一个在地下。
查账征收：正规军的打法
什么叫查账征收？简单说，你赚多少，按多少交”，公式大概是：（收入 - 成本 - 费用）× 适用税率 - 速算扣除数。
个体户经营所得适用的是5%到35%的五级超额累进税率。
举个例子,我以前服务过一个客户小李，他开了一家高端室内设计工作室，属于个体户，因为他的客户都是大公司，必须要正规发票，所以小李的账务非常规范，税务局对他实行的是查账征收。
有一年,小李工作室收入100万，为了做这100万的生意，他雇了3个设计师，发了50万工资，房租水电花了20万，还有其他一些杂费，算下来，他的利润大概是30万。 这30万，对应的是20%到30%的税率档，算下来他要交好几万个税。
小李当时跟我抱怨：“太累了，我赚点钱全给税局了。”
但我告诉他：“老李啊，你这是幸福的烦恼，查账征收虽然看着交得多，但说明你的生意是实打实的，而且你的成本费用（比如人员工资、房租）都给你抵扣了，如果你没有这些成本，收入100万，那你要交的税才是真的让你肉疼。”
核定征收：个体户的“红利”与“传说”
这就到了大家最感兴趣的环节了,核定征收，通常是针对那些账本不健全、无法准确核算成本费用的小店，税务局直接给你定一个数，或者定一个率，你按这个交就行。
核定征收又分两种：
- 定期定额征收： 比如税务局看你家面馆小，直接定“你每个月交200块个税”，不管你赚多少，交了这200块就算完事。
- 核定应税所得率征收： 比如税务局核定你的餐饮业利润率是10%，你收入100万，就按10万利润去算税。
我见过最夸张的例子是早些年做批发的老王,那时候政策宽松，给他核定了个极低的附征率，他一年流水几百万，按核定方式交的个税，可能比查账征收少了十几倍。
我的个人观点： 一定要清醒地认识到，“核定征收”正在成为一种奢侈品，甚至是“濒危物种”。
随着国家税务系统“金税四期”的上线，大数据比对能力越来越强，税务局通过你的水电费、库存、发票流向，很容易推算出你真实的经营状况。
以前那种“随便定个税交点钱就行”的日子，正在一去不复返，除了极少数真正的小微摊贩，大多数稍微有点规模的个体户，都在被引导向“查账征收”过渡。
如果你现在还抱着“注册个体户就是为了核定避税”的想法，我劝你趁早打住。把账做清楚，虽然麻烦点，但晚上睡得香。 你不想生意刚做起来，税务局就找上门说让你补税罚款吧？
那些容易被忽视的“小税种”和“隐形成本”
很多老板算增值税、算所得税，算得精光，结果往往栽在一些不起眼的地方。
附加税费
这个是跟着增值税走的,如果你交了1000块的增值税，那么通常还要交大概6%到12%左右的附加税费（城建税、教育费附加等），虽然金额不大，一般也就是百十来块钱，但这也是成本。
印花税
如果你签了购销合同、租赁合同，或者你有实收资本，都需要交印花税，这个税是比例极低，但往往是很多个体户在税务稽查时被“翻旧账”的地方。
社保问题
这是一个非常现实且人性化的痛点,很多个体户老板为了省钱，不给员工交社保，甚至也不给自己交。
我认识一个开连锁理发店的老陈,生意做得很大，开了五六家分店，全是个体户性质，他一直没给员工交社保，理由是“员工自己不愿意交，我想省成本”。
结果有个员工在给客人染发时过敏受伤,因为没交社保，无法走工伤保险，最后老陈不得不自掏腰包赔偿了十几万医药费和误工费。
我的个人观点： 社保不是税，但它比税更刚性。 作为个体户老板，一定要算大账，不交社保看似省了工资成本的20%多，但你承担的是法律风险和用工风险，特别是对于个体户这种抗风险能力较弱的市场主体，一次意外就可能让你一年的白干。
给想注册个体户的朋友几句真心话
写了这么多,其实个体工商户交多少税，没有一个标准答案，它取决于你在哪个城市、做什么行业、规模有多大、有没有建账能力，以及你遇到了什么样的税务专管员。
作为一个专业人士,我想给还在观望的朋友几点建议：
第一，别神话“个体户”，也别妖魔化“有限公司”。 很多人觉得个体户不用交企业所得税，就比公司好，个体户的老板承担的是无限责任，如果你的店欠了债，你家里的房子、车子都可能被拿去抵债，而公司是有限责任，为了省那点税，去冒无限责任的风险，这是很多老板没有想清楚的。
第二，记账是必须的，别信“零申报”的鬼话。 市面上有些中介机构，忽悠你说“个体户不用记账，我们帮你零申报”，千万别信！一旦被查，除了补税，还有滞纳金，甚至罚款，哪怕你找代理记账，每个月也要让他们哪怕做一笔流水，保持申报的连续性。
第三，关注政策红利，但别依赖红利。 国家现在对小微企业和个体户的扶持力度很大，六税两费”减半征收等政策，这些红利我们要用足，能省则省，但经营的核心永远是利润，而不是省税，如果你的商业模式只能靠偷税漏税才能赚钱，那这个商业模式本身就是失败的。
第四，要和税务局做朋友，而不是做敌人。 不要觉得税务局的人都是来找麻烦的，现在营商环境优化了，税务大厅很多时候是服务性质，遇到不懂的政策，哪怕多打几次12366，或者去大厅问一问，比你自己瞎琢磨要强得多。
回到最初的问题,个体工商户交多少税？
如果是老张的小卖部,月入几万，那他可能一年只交几百块的税，甚至免税。 如果是小李的设计工作室，年入百万，那他可能要交十几万甚至更多的税。
税负的高低,其实是你经营规模和合规程度的映射。
在这个时代,做生意越来越透明。“交多少税”不再是一个可以讨价还价的秘密，而是一份需要诚实面对的账单。 希望每一位个体户老板，都能在合法合规的前提下，把生意做得红红火火，交税交得明明白白，交得心甘情愿——因为那代表着你真的赚到了钱。
如果你对具体的税额计算还有疑问,或者想知道你所在的行业有没有特殊的核定政策，欢迎在评论区留言，咱们可以具体问题具体分析，毕竟，纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行。
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