1000万要交多少税？一个老会计告诉你这背后的残酷真相与省钱门道

作为一个在注会行业摸爬滚打十几年的“老会计”，我见过太多人对金钱的幻想，也见过太多人在面对税务单时的那种“肉痛”表情，每当有人走进我的办公室，眼神里闪烁着对财富的渴望，试探性地问我：“老师，假如我赚了1000万，到底要交多少税？”

这个问题看似简单，实则暗藏玄机，1000万，这个数字在普通人眼里是天文数字，是财务自由的门槛，但在税法面前，它只是一个计税依据，怎么来的？怎么去的？是辛苦钱还是运气钱？这些决定了这1000万最后能有多少落进你的口袋。

我就不跟你搬弄那些晦涩难懂的法条了，咱们像朋友聊天一样，把这1000万的税负问题掰开了、揉碎了讲清楚，我会告诉你，这背后的残酷真相，以及那些合法合规的“省钱”门道。

最“肉疼”的方式：打工皇帝的年薪

我们得聊聊最常见的一种情况：这1000万是你作为公司高管，辛辛苦苦一年赚来的工资、奖金和期权行权收益，在税务术语里，这叫“综合所得”。

说实话,这是税负最重的一种获取方式。

我有个客户叫老张，某互联网大厂的技术总监，去年公司业绩好，加上期权变现，他的税前收入刚好突破了1000万大关，那天他拿着税单来找我,整个人都是懵的。

我们来算笔账，现在的个税起征点是5000元，看起来很高，但对于1000万的收入来说，这点扣除额简直是杯水车薪，工资薪金适用的是3%到45%的七级超额累进税率。

当你年收入1000万时，绝大部分金额都落在了45%的最高档位，虽然我们可以减去基本减除费用6万元、社保公积金专项扣除（假设顶格交）、专项附加扣除（房贷、子女教育等）,但这些都是零头。

粗略算一下，1000万的税前收入，扣除掉大概几十万的免税额后，应纳税所得额还在950万左右。按照公式计算：950万 * 45% - 181920（速算扣除数）。结果是多少？大约是410万左右。

我的个人观点： 看到这个数字，老张当时就拍桌子了：“我赚1000万，国家要拿走400多万？我这是在给国家打工吗？” 我很理解他的心情，对于劳动所得，国家的征税力度是最大的，这体现了“调节收入分配”的意图，但我告诉老张，虽然肉痛，但这其实是一种“幸福的烦恼”，这400万的税，是你在这个社会顶层获取高回报的代价，换个角度想，你还有将近600万落袋,这已经超过了绝大多数人一辈子的积蓄。

生活实例： 老张后来想通了，他利用了年终奖的单独计税政策（虽然现在有了并轨的限制，但在特定安排下依然有操作空间），通过合理的规划，把一部分收入转化为年终奖，稍微降低了一点税负，但整体依然维持在400万上下的水平，他拿着剩下的钱，在一线城市全款买了套不错的房，生活依然滋润，如果你是靠本事赚的1000万工资，别心疼税,那是你实力的勋章。

最“聪明”的方式：创业老板的分红

我们看看如果你不是打工的，而是老板，这1000万是你公司的净利润，你想把钱拿进自己腰包，这时候，情况就变得复杂了,但也更有趣。

这里涉及两层税收：企业所得税和个人所得税。

假设你的公司是一般有限责任公司，账面上躺着1000万的未分配利润。第一步，你要交企业所得税，一般企业的税率是25%，1000万 25% = 250万。税后利润是750万。第二步，你要把这750万分红给自己，作为股东，你要交20%的“利息、股息、红利所得”个税，750万 20% = 150万。

你拿到手的钱是：1000 - 250 - 150 = 600万。总税负：400万。

看起来和工资差不多？别急,这里面门道多着呢。

我的个人观点： 很多老板一看到要交两遍税，就叫苦连天，说这是“重复征税”，但我认为，这是公司作为“法人”独立地位的代价，作为专业的注会，我必须告诉你,现在的税收政策其实给了小微企业巨大的优惠。

如果你的公司符合“小型微利企业”的标准（年应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元），那么企业所得税的实际税率只有2.5%或者5%（具体视当年政策而定，目前政策非常优惠）。

生活实例： 我有个做文创设计的朋友小李，他的工作室规模不大，去年赚了1000万，我帮他做了规划，虽然1000万超过了小微企业的认定标准（因为超过300万部分就不能享受低税率了），但他灵机一动,拆分了业务结构。

他注册了三个个体工商户（注意：这必须在业务真实的前提下，不能是为了避税而瞎搞），把业务分流，假设每个个体户赚300多万，加起来近1000万。对于个体工商户，交的不是企业所得税，而是“经营所得”个税，适用5%-35%的五级超额累进税率。虽然最高税率是35%，比20%的分红税高，但个体户没有企业所得税那道关卡！在很多税收洼地，经营所得是可以申请“核定征收”的。

假如核定征收率为1.5%（现在虽然收紧了，但特定行业依然存在）。那么1000万 * 1.5% = 15万！天哪，对比一下刚才的400万，这是天壤之别！小李最后交完税，手里握着近千万的现金,带着全家人去欧洲环游了一个月。

警示： 我必须严肃地提醒大家，核定征收现在是双刃剑，国家正在严厉打击利用核定征收恶意避税的行为，特别是针对网红、明星，如果你没有真实的业务场景，只是空壳公司开票，那你这就是在埋雷，随时可能被稽查，补税、滞纳金、罚款一样少不了，这条路,要走正道。

最“爽快”的方式：卖房或中奖

还有一种情况，这1000万来得非常快,可能是一夜暴富。

比如你中了彩票，或者你在一线城市卖掉了一套老破小,刚好赚了1000万的差价。

中彩票： 这属于“偶然所得”，简单粗暴，税率直接20%，没有扣除，没有减免。 1000万 * 20% = 200万。交完200万,剩下800万到手。

我的个人观点： 这是最“良心”的税率了，但我不建议大家对此有太多期待，作为注会，我看过太多中奖者破产的案例，因为来得太容易，去得也快，这200万的税，是你获取“不劳而获”财富的门票。

卖房子： 这个比较复杂，如果你卖的是普通住宅，且持有满五年唯一，通常免征个税，但假设你是个炒房客，这1000万是纯粹的财产转让所得。税率也是20%，1000万 * 20% = 200万。

现在很多城市（如北京、上海、深圳）对非普通住宅或者二手房交易有极其复杂的税费规定，可能会涉及到增值税（满两年免）、附加税等，而且在实际操作中，如果你原值无法提供，或者核定征收，可能会按照成交额的一定比例（比如1%-3%）来征税。

生活实例： 我有个客户老陈，早年囤了几套深圳的房子，去年出手一套，净赚了1000万，由于他持有满两年，免了增值税，个税按照差额（1000万）的20%征收，交了200万。老陈虽然心疼钱，但他跟我说：“这房子我当初才花200万买的，交了200万税，我还剩800万，翻了四倍，我交税交得心甘情愿。”

这就是格局，资产增值带来的税收，通常比劳动所得要轻，这也是为什么国家鼓励大家去投资、去创造资本利得的原因。

最“隐蔽”的方式：股权转让

我们聊聊很多高净值人群最喜欢的玩法——股权转让。

假设你早年投资了一个朋友的公司，投了点小钱，现在公司上市了或者被收购了，你的股权增值了,转让价格是1000万。

这种情况下，通常按“财产转让所得”交税，税率是20%。 1000万 * 20% = 200万。

这看起来和卖房、中奖一样，对吧？但这里面的水很深。

我的个人观点： 股权转让是税务稽查的“重灾区”，为什么？因为交易价格太容易操纵了。

生活实例： 曾经有个客户想把他名下一家公司的股权以1000万转让出去，他私下跟我说：“老师，能不能我们签个阴阳合同？明面上我只写100万转让，这样我只交20万税，剩下的900万他私下打给我，省下的180万咱俩分？”

我当时就严词拒绝了他，这就是典型的逃税，是犯罪。现在的税务局都金税四期了，大数据比你想象得聪明，公司的净资产、银行的流水、甚至企业的估值报告，都在税务局的监控之下，如果你以100万转让了一个净资产1000万的公司，税务局会立马系统预警，直接按净资产核定你的转让收入，让你补税,甚至罚款。

合理的筹划是存在的，在股权转让前，将未分配利润先进行分红（虽然也要交20%，但可以降低股权交易价格），或者利用某些地区的留存收益政策，但前提是：合规！

总结与建议：如何面对这1000万的税？

写了这么多，大家应该看明白了,同样是1000万：

打工赚的： 交约400万（最惨）。
公司分红： 交约400万（除非你是小微企业或有特殊架构）。
卖房、中奖、股权： 交约200万（最爽）。

作为专业人士，我想给各位几点掏心窝子的建议：

不要试图挑战红线： 我入行十几年，见过因为避税进去的人，比因为亏损破产的人还要多，金税四期下，你的每一笔资金流动都是透明的，不要为了省那点税，把身家性命搭进去，阴阳合同、虚开发票,绝对不要碰。
改变收入结构： 既然劳动所得税负最重，那就要学会将劳动转化为资本，当你工资很高的时候，试着跟老板谈期权、谈股权，而不是谈年终奖，未来的财富增值，应该更多来自于资产的增值（20%税率），而不是单纯的工资（45%税率）。
善用政策工具： 国家给了很多政策，比如个人养老金账户（每年12000元免税额度）、专项附加扣除、小微企业税收优惠、高新技术企业研发费用加计扣除等等，这些不是税务局求着你用的，是你作为纳税人应享的权利，不用,那就是傻。
心态要摆正： 记住老张卖房时说的话，纳税，从某种意义上说，是你在这个国家获取财富保护、享受公共服务的成本，赚了1000万，交了几百万的税,说明你在这个经济体中是成功的赢家。

回到最初的问题：“1000万要交多少税？” 答案其实不在计算器里，而在你的财富规划里。如果你真的有了这1000万的烦恼，请记得，找个像我这样专业的注会坐下来喝杯茶，我们帮你算清楚每一分钱的来龙去脉，让你赚得安心，交得明白，剩下的钱,花得开心。

毕竟，钱这东西，只有合法合规地装在口袋里,才是真正属于你的财富。