税率表2021年完整版，不仅仅是数字，更是你财富增长的晴雨表

大家好,我是你们的老朋友，一名在注会行业摸爬滚打多年的财务写作者。

今天咱们不聊那些晦涩难懂的会计准则,也不谈复杂的审计底稿，咱们来聊点“接地气”的，但同时又关乎每个人钱袋子的事儿——税率表2021年完整版。

我知道,一提到“税率表”这三个字，很多朋友的第一反应是头大，那一串串的数字、百分比，还有各种级距，看起来就像天书一样，大家通常的做法是：把工资条往抽屉里一扔，只要实发数没少就行，至于扣了多少税，怎么扣的，那是财务的事儿，跟我有什么关系？

大错特错！

作为一名专业的注会,我必须严肃地告诉你：不懂税率，你就永远不知道自己到底在为国家做了多少贡献，更不知道自己原本可以合法地省下多少钱。 尤其是回顾2021年，那是个税改革深化后的关键年份，很多优惠政策在当年起到了至关重要的作用，哪怕现在时间已经推移，但理解2021年的税率逻辑，依然是我们理清财税脉络的必修课。

我就把这张“税率表2021年完整版”摊开来，揉碎了，结合咱们老百姓的真实生活，给大家好好讲讲这里面的门道。

个人所得税（综合所得）：工薪族最关心的“七级超额累”

咱们得看最重头戏的——个人所得税，在2021年，对于咱们大多数打工人来说，主要涉及的是“综合所得”，这包括了工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费。

咱们先来看这张核心的税率表2021年完整版（个人所得税预扣预缴税率表）：

级数	全月应纳税所得额（含税）	税率(%)	速算扣除数
1	不超过36,000元的部分	3	0
2	超过36,000元至144,000元的部分	10	2,520
3	超过144,000元至300,000元的部分	20	16,920
4	超过300,000元至420,000元的部分	25	31,920
5	超过420,000元至660,000元的部分	30	52,920
6	超过660,000元至960,000元的部分	35	85,920
7	超过960,000元的部分	45	181,920

注：全月应纳税所得额 = 累扣预缴应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除。

看着这张表,是不是有点晕？别急，咱们来个生活实例。

假设你是2021年入职的一名“大厂”程序员，叫小王，每个月扣除五险一金后，到手工资大概是3万元，咱们算算你一年下来要交多少税。

减除费用（起征点）： 每月5000元，一年就是6万元。
专项扣除（五险一金）： 假设个人部分每月交3000元，一年就是3.6万元。
专项附加扣除： 这个是重点！小王是个典型的“上有老下有小”的青年。
- 子女教育： 有个刚上小学的孩子，每月扣除1000元，一年1.2万。
- 赡养老人： 父母都60岁以上，他是独生子女，每月扣除2000元，一年2.4万。
- 住房贷款利息： 在还首套房贷，每月扣除1000元，一年1.2万。

好,咱们来算小王的年应纳税所得额：年收入（36万） - 起征点（6万） - 五险一金（3.6万） - 专项附加扣除（1.2+2.4+1.2=4.8万） = 6万元。

回到上面的税率表,21.6万元落在了第3级（超过144,000元至300,000元的部分），税率是20%，速算扣除数16920。

算一下：216,000 × 20% - 16,920 = 26,280元。

我的个人观点： 你看，如果小王不懂这张表，不申报“专项附加扣除”，他这一年就要多交几万块的税！在2021年，国家其实给了大家很多隐形的“红包”，但很多人因为嫌麻烦，没有去APP上填报信息，这简直就是把钱往水里扔。

这张表告诉我们一个什么道理？边际税率是递增的。 当你的收入越高，你多赚的一块钱里，交给国家的比例就越高，这也解释了为什么很多高收入人群对税务筹划如此热衷——因为省下的3%和省下的45%，那可是天壤之别。

经营所得税率表：个体户们的“喜与忧”

除了打工,2021年还有很多人选择“单干”，开个工作室、做个个体户，这时候适用的就是个人所得税经营所得税率表。

级数	全年应纳税所得额	税率(%)	速算扣除数
1	不超过30,000元的部分	5	0
2	超过30,000元至90,000元的部分	10	1,500
3	超过90,000元至300,000元的部分	20	10,500
4	超过300,000元至500,000元的部分	30	40,500
5	超过500,000元的部分	35	65,500

生活实例： 我的朋友老张，2021年从单位辞职后，回老家开了个设计工作室，这一年生意还不错，扣除成本、费用后，利润（应纳税所得额）大概在40万元。

如果是按工资薪金算,40万要交不少税，但作为经营所得，40万落在第4级（30万-50万），税率30%。计算：400,000 × 30% - 40,500 = 79,500元。

我的个人观点： 很多人觉得当个体户能避税，其实这是个误区，你看，经营所得的最高边际税率也是35%，和工资薪金几乎持平，个体户要自己交社保，风险自担。

在2021年,对于个体户有一个非常大的利好政策，那就是“小微企业和个体工商户所得税优惠”，根据当时的政策，年应纳税所得额不超过100万元的部分，在2021年实际税负可能降至极低水平（具体视当地及当时政策执行力度，如减半征收等），这体现了国家在疫情期间对小微经济体的呵护，读懂这张表，结合当时的优惠政策，老张可能根本不需要按表全额交税，这就是政策红利。

企业所得税：老板们的“生死线”

咱们把目光转向企业。税率表2021年完整版中，企业所得税是绝对的主角。

基本税率是25%，这个世界上很少有企业是老老实实按25%交的，因为“优惠”太多了。

小型微利企业： 2021年，国家对小型微利企业可是相当照顾。
- 政策回顾：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负5%（100万元×12.5%×20%）；超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负10%。
- 这是什么概念？如果你开个小公司，一年赚了80万，本来要交20万税（80×25%），结果按2021年政策，只要交2万块（80×2.5%）！这省下来的18万，可是实打实的纯利润。
高新技术企业： 税率统一为15%。
- 生活实例： 我服务过的一家科技公司，为了申请高新企业资质，花了大价钱整理专利、规范财务，老板当时心疼钱，问我值不值，我给他算了一笔账：公司一年利润1000万，按25%要交250万；按15%只要交150万，这一下就省100万！资质维护费才几万块，这笔账太划算了。

我的个人观点： 企业所得税的税率表，其实是一张“国家产业导向地图”，国家鼓励什么（高新、农业、环保），就给什么低税率；限制什么，就保持高税率，作为企业的管理者，看税率表不能只看数字，要看数字背后的政策风向，2021年的数据告诉我们，做“小而美”或者“专精特新”，在税负上是有巨大优势的。

增值税：流转环节的“隐形杀手”

必须得提提增值税,虽然它不叫“所得税”，但它是在交易过程中无处不在的“大头”。

2021年,增值税主要税率档次如下：

13%：销售货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁服务。
9%：交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁、销售不动产、转让土地使用权、销售或者进口农产品等。
6%：现代服务（除租赁外）、生活服务、金融服务、增值电信服务。
0%：出口货物等。

还有小规模纳税人，征收率为3%（2021年期间有阶段性减免政策，如湖北地区免征，非湖北地区减按1%征收等，这属于疫情特殊时期的温情）。

生活实例： 你去商场买一件衣服，标价1130元。这里面包含了多少增值税？不含税价 = 1130 ÷ (1+13%) = 1000元。税额 = 1000 × 13% = 130元。也就是说，你每花1000块买东西，里有130块是替商家交给国家的。

我的个人观点： 增值税是价外税，消费者往往是最终的承担者，2021年的税率表维持了2019年改革后的三档并立（13%、9%、6%），作为注会，我经常看到企业因为搞不清税率开错发票，导致无法抵扣，白白损失现金流，餐饮服务是6%，但如果是餐饮公司外卖食品，有时候会被认定为销售货物（13%），这里面的界定往往需要专业的判断。税率表不仅仅是背诵，更是对业务实质的理解。

别让“无知”成为你的税负成本

洋洋洒洒聊了这么多,咱们回顾一下这张税率表2021年完整版，它不仅仅是一张印在教科书或者税务局官网上的表格，它是咱们每个人、每个家庭、每个企业在经济活动中必须遵守的“游戏规则”。

为什么我要强调2021年？这个年份是个分水岭。 它是个税汇算清缴逐渐常态化的年份，也是疫情后各项税收优惠政策频出、扶持小微企业的关键年份，如果你能读懂2021年的这张表，你就能理解国家是如何通过税收杠杆来调节收入分配、刺激经济发展的。

作为注会行业写作者，我想给大家最后几点掏心窝子的建议：

不要恐惧数字： 税率表虽然枯燥，但它是最公平的，多算算账，尤其是每年的“专项附加扣除”，那是国家给你的合法避税通道，不用白不用。
关注政策变化： 税率表是死的，政策是活的，比如2021年小规模纳税人有减免，2022年、2023年又有延续和加码，如果你只守着死表，就会错过活钱。
专业的事交给专业的人： 当你的收入级数跨入20%、30%甚至45%的时候，或者你的企业利润突破百万级时，千万别自己在那瞎琢磨，找个专业的会计师或税务师，根据税率表给你做一次合规的体检，省下的钱绝对够你付好几倍的咨询费。

财富的积累,不仅在于“开源”（拼命赚钱），更在于“节流”（合理控税），希望这篇文章，能让你对那张冷冰冰的税率表2021年完整版有了新的认识和温度。

下次再拿到工资条或者税单时,别只看总数，试着对照一下我给的表，算一算，你会发现，理财，其实从读懂税开始。