大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的财务人。
每到年初到年中,也就是咱们常说的“个税汇算清缴”时期，我的朋友圈和私信箱总是炸开了锅，有人欢呼“退税到账，这笔钱刚好够买个新手机”，也有人哀嚎“怎么还要补税？我的钱呢？”
这悲喜两重天的背后,往往是因为大家对那张看似枯燥的2021年扣税标准表缺乏足够的了解，很多打工人只知道工资发下来被扣了一笔钱，却不知道这笔钱是怎么算的，更不知道自己其实拥有合法的“省钱”权利。
我就不拿那些晦涩难懂的法条来念经了,咱们像朋友聊天一样，我把这张2021年的扣税标准表拆开了、揉碎了，结合大家生活中实实在在的例子，好好说道说道，这不仅是帮你搞懂政策，更是帮你守住自己的钱包。
先搞懂“起跑线”：5000元起征点与税率表
咱们得把基础打好,2021年的个税计算，依然沿用2019年新税法改革后的核心逻辑，也就是大家常说的“综合所得”。
很多人一上来就问：“我月薪一万，要交多少税？”这个问题其实没法直接回答，因为应纳税所得额不等于你的工资条上的税前工资。
2021年扣税标准表的核心逻辑是这样的：
- 先减去“起征点”： 每月5000元（每年6万元），这是国家给咱们的免税额度。
- 再减去“三险一金”： 个人承担的社保、公积金部分。
- 最后减去“专项附加扣除”： 这就是咱们今天要重点讲的“六项扣除”。
剩下的钱,才是真正需要交税的部分。
为了方便大家理解,我把2021年个人所得税预扣率表（居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用）列出来，大家心里有个数：
- 级数1： 不超过36,000元的部分，税率 3%；
- 级数2： 超过36,000元至144,000元的部分，税率 10%；
- 级数3： 超过144,000元至300,000元的部分，税率 20%；
- 级数4： 超过300,000元至420,000元的部分，税率 25%；
- 级数5： 超过420,000元至660,000元的部分，税率 30%；
- 级数6： 超过660,000元至960,000元的部分，税率 35%；
- 级数7： 超过960,000元的部分，税率 45%。
我的个人观点： 很多人觉得5000元的起征点在北上广深这种一线城市有点“捉襟见肘”，确实，我也同意，在一线城市，5000元可能刚够房租加吃饭，咱们得看到国家的良苦用心——通过后续的“专项附加扣除”来精准减税，这比单纯提高起征点更公平，因为毕竟每个人的家庭负担是不一样的，单身贵族和背着房贷、养着俩娃的人，如果起征点一刀切，那才是不公平，别盯着5000元抱怨，后面的“六项扣除”才是真正的重头戏。
省钱的“六脉神剑”：专项附加扣除详解
这是2021年扣税标准表中最具“人情味”的部分，作为注会，我见过太多人因为懒得填、不会填，每年白白多交好几千甚至上万的税，这六大项分别是：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。
咱们一项一项来看,每一条都对应着具体的生活场景。
子女教育：神兽归笼，国家给发“补贴”
标准： 每个子女每月1000元的标准定额扣除。
生活实例： 我的客户小张，有两个孩子，老大上小学，老二刚满三岁上幼儿园，小张和妻子是双职工家庭。 以前没这政策时，小张每个月光给孩子报班、交学费就头疼，税还得照交，现在好了，因为有两个孩子，他每个月可以扣除2000元（1000 x 2）的额度。 这2000元是从应纳税所得额里减去的，如果小张适用10%的税率，那么他每个月因为孩子就能少交200元的税，一年下来就是2400元，这钱够给俩神兽买不少绘本和玩具了吧？
注意点： 父母双方可以平分（各扣500），也可以由一方全额扣除（1000），夫妻俩商量着来，怎么省税怎么来。
继续教育：活到老，学到老，还能抵税
标准：
- 学历（学位）继续教育：每月400元。
- 职业资格继续教育：在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
生活实例： 这就让我想起了我的表弟，他工作后觉得本科学历不够用，2021年报名了在职研究生，他还咬牙考下了CPA（注册会计师）证书（虽然我是注会，但我得说考CPA真的很难，佩服他）。 他在2021年可以享受：研究生教育每月扣400元（一年4800元），加上取得证书当年一次性扣3600元，这一进一出，不仅提升了职场竞争力，还实实在在降低了税负。
大病医疗：有备无患的减负阀
标准： 医保目录范围内自付部分累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。
生活实例： 这是咱们最不希望用到的，但也是最温暖的兜底。 我邻居李阿姨，2021年生了一场大病，好在医保报销了一大部分，但自己还是掏了将近6万元（自费部分）。 按照标准，超过1.5万的部分可以扣，也就是60000 - 15000 = 45000元，这45000元可以在税前全额扣除，如果李阿姨适用20%的税率，那她当年就能少交9000元的税！ 虽然不能完全覆盖医疗费，但在生病脆弱的时候，国家通过税收给你退回来一笔钱，这种安慰感是无法用金钱衡量的。
住房贷款利息 vs 住房租金：房奴与租客的博弈
这一块是大家最容易混淆,也最容易填错的地方。
住房贷款利息：
- 标准： 每月1000元。
- 条件： 首套住房贷款。
- 期限： 最长不超过240个月。
住房租金：
- 标准： 根据城市不同，扣除标准不同。
- 直辖市、省会（首府）城市、计划单列市：1500元/月；
- 其他人口>100万的城市：1100元/月；
- 人口≤100万的城市：800元/月。
生活实例与避坑指南： 这里有个硬性规定：夫妻双方不得同时分别享受住房贷款利息和住房租金扣除。 也就是说，如果你在A城市有房并在还贷，你老婆在B城市工作租房，你们不能一个扣房贷利息，一个扣租金，只能二选一：要么扣房贷利息（1000元），要么扣租金（最高1500元）。
我的个人观点： 从数额上看，在一线城市租房（扣1500）通常比还房贷（扣1000）更划算，但我建议大家根据实际情况来，如果你是刚需买房，为了征信或者未来置换，哪怕少扣那500元税，也要坚持填房贷利息，因为这是为了维护你在银行的“首套房”认定资格，这比省那几百块钱税重要多了。
赡养老人：百善孝为先，国家给奖励
标准：
- 独生子女：每月2000元。
- 非独生子女：兄弟姐妹分摊2000元额度，每人每月最多1000元。
生活实例： 这是很多80后、90后的痛。 我的同事小王，是家里的独生子，父母都年过60了，他每个月可以定额扣除2000元。 而另一个同事小刘，有个姐姐，她父母也超60岁了，她们姐妹俩商量，姐姐经济条件好，多孝敬点；小刘刚买房压力大，于是她们约定，姐姐每月扣2000元中的1000元，小刘也扣1000元。 这里有个细节要注意：必须父母中至少有一人年满60周岁，不是说你只要赡养父母就能扣，得等到这个年龄节点。
算算账：一个普通中产家庭的“节税”实录
光说不练假把式,咱们来个真实的案例，看看这2021年扣税标准表到底是怎么影响一个普通家庭的。
主角： 大林，32岁，某互联网公司经理，已婚，有一子上小学（扣除子女教育），他是独生子女，父母均满60岁（扣除赡养老人），他在省会城市工作，有一套首套房正在还贷（扣除住房贷款利息）。
2021年，大林的年薪（税前工资总额）为30万元。 咱们来算算他如果不填扣除项，和填了扣除项，差别有多大。
为了简化计算,咱们假设他的“三险一金”一年合计扣除5.4万元（约占工资18%，这很常见）。
大林是个“马大哈”，啥都没填。
- 应纳税所得额 = 年收入 - 三险一金 - 起征点（6万）
- 应纳税所得额 = 30万 - 5.4万 - 6万 = 6万元
对照税率表,18.6万元落在第3级（14.4万-30万），税率20%，速算扣除数16920。
- 应纳税额 = 186000 × 20% - 16920 = 37200 - 16920 = 20,280元
大林看了我的文章，把能扣的都填了。
大林的专项附加扣除如下：
- 子女教育：1000元/月 × 12 = 12000元
- 赡养老人：2000元/月 × 12 = 24000元
- 住房贷款利息：1000元/月 × 12 = 12000元
- 合计专项附加扣除 = 12000 + 24000 + 12000 = 48,000元
现在重新计算：
- 应纳税所得额 = 年收入 - 三险一金 - 起征点 - 专项附加扣除
- 应纳税所得额 = 30万 - 5.4万 - 6万 - 4.8万 = 8万元
对照税率表,13.8万元落在第2级（3.6万-14.4万），税率10%，速算扣除数2520。
- 应纳税额 = 138000 × 10% - 2520 = 13800 - 2520 = 11,280元
结果对比：
- 不填扣除：交税 20,280元
- 填了扣除：交税 11,280元
- 差额：9,000元！
朋友们,看到了吗？仅仅是因为花了几分钟在“个人所得税”APP上填了信息，大林一个普通家庭，一年就多留下了9000元！这9000元，可以给车做两次大保养，可以全家出去旅游一趟，或者直接存起来。
作为专业人士的肺腑之言
写了这么多,我想最后再唠叨几句我的个人观点，这也是我在注会行业工作多年的感悟。
第一，不要对“逃税”抱有侥幸心理，但要学会“合理避税”。 2021年的扣税标准表是法律赋予我们的权利，专项附加扣除的设计初衷，就是为了减轻大家在特定人生阶段的负担，国家把“减税红包”都塞到你手边了，你如果因为懒或者因为不懂而不去领，那真的太亏了，我见过有些高收入人群，为了避税去买假发票、甚至做阴阳合同，这在大数据比对下简直是裸奔，金税四期上线后，税务系统的透明度极高，与其冒险走钢丝，不如老老实实学好政策，把该拿的优惠都拿回来。
第二，税收不仅仅是数字，它折射的是你的生活状态。 当你填写“赡养老人”那一栏时，你会意识到父母老了；当你填写“子女教育”时，你会感叹养娃不易；当你填写“住房贷款”时，你会看到自己背负的责任，这张扣税标准表，其实也是一张家庭资产负债表和生活压力表，国家通过税收调节，试图在冰冷的数字里注入一点温度，让负重前行的人稍微喘口气。
第三，关注政策的变化。 虽然2021年的标准表已经确定，但每年政策都会有微调，比如2023年就提高了“一老一小”的扣除标准，作为纳税人，我们要保持敏感度，不要觉得这些是财务或者HR的事，在这个时代，每个人都应该是自己家庭的CFO（首席财务官）。
回过头来看,这张2021年扣税标准表，它不仅仅是一张冷冰冰的数据表格，它是连接国家政策和个人钱包的桥梁。
无论你是刚步入社会的职场小白,还是像我一样在行业里摸爬滚打多年的“老油条”，或者是上有老下有小的家庭顶梁柱，我都建议你：哪怕只有几分钟，也请打开个税APP，仔细核对一下你的专项附加扣除。
毕竟,那每一分钱的退税，都是你辛苦工作换来的回报；那每一分钱的税前扣除，都是国家对你生活压力的看见与分担。
希望这篇文章能帮你彻底看懂这张表,如果还有什么拿不准的，欢迎随时来找我聊，祝大家都能理清自己的账，守住自己的钱袋子！
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