现金流量净额在报表哪里看,报表现金流怎么看?
观察和分析报表现金流的方法有以下几个方面:
1. 现金流量表:查看企业的现金流量表,了解经营、投资和筹资活动的现金流量情况。关注经营活动现金流入流出情况,如销售收入、运营支出、供应商支付等;投资活动现金流入流出情况,如资本支出、收购或出售资产等;筹资活动现金流入流出情况,如债务偿还、股票发行等。通过对这些数据的分析,可以了解企业的现金来源和去向。
2. 现金流量净额:计算和观察企业的现金流量净额,即现金流入与流出的差额。正的现金流量净额表示现金流入多于流出,负的现金流量净额表示现金流出多于流入。正的现金流量净额通常被认为是企业良好的财务状况和运营状况的体现。
3. 现金比率:计算和观察企业的现金比率,即企业可用现金与流动负债的比率。现金比率越高,说明企业具备更强的偿付能力和流动性。
4. 现金流量比率:计算和观察企业的现金流入与净利润之间的比率。现金流量比率可以帮助评估企业的盈利质量,较高的现金流量比率通常被视为较为健康的财务状况。
综合这些方法,可以更全面地了解企业的现金流量情况,并据此做出相关的决策。
一般看股票现金流是看哪个数据?
股票现金流通常是评估一家公司的财务健康状况的重要指标之一。一般来说,投资者可以通过查看公司的现金流量表来了解该公司的现金流状况,从而判断股票是否有投资价值。以下是现金流量表中的三个重要数据:
1. 经营活动现金流量:这通常是现金流量表中最重要的部分,因为它反映了公司经营业务所产生的现金流量。其值越大,通常意味着公司能够持续稳定地进行业务运营。如果经营活动现金流量为负,则表示公司可能存在盈利能力和流动性的问题。
2. 投资活动现金流量:这是指公司通过购买和出售资产所产生的现金流量。这包括公司在某个时期内购买或出售的资产和投资,如股票和债券等。投资活动现金流量增长可以表示公司在业务扩张和寻求新的收入来源方面表现不错。然而,在投资活动中的现金流量过高可能也会对公司的财务稳定性产生负面影响。
3. 融资活动现金流量:这是指公司通过融资活动所产生的现金流量,如股票发行、债券发行等。通常来说,融资活动现金流量小于零可能意味着公司需要筹集足够的资本来支付债务或其他应急事项,而如果融资活动现金流量过大,公司可能面临着太高的财务风险。
综上所述,经营活动现金流量是股票现金流量中最重要的部分,它反映了公司的经营能力和流动性状况,而其他的现金流量细节则会对投资者进行更全面的业务分析提供帮助。
企业的利润表和现金流量表同属于什么?
利润表 和现金流量表是时期报表,反映企业一定期间的经营成果和现金流量,属于动态报表;资产负债表是反映企业一定时点的财务状况,属于静态报表。
利润表和现金流量表属于财务报表。
财务报表根据反映的时间,可分为静太报表和动态报表,利润表和现金流量表反映的是一段时间的情况,属于动态报表。
利润表与现金流量表之间存在勾稽关系,现金流量表的补充资料列示了企业净利润调整为企业经营活动现金流量净额的过程与项目。
现金流量表中有三个现金流量分析指标?
现金流量表中有三个现金流量分析指标,分别是指经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量。
经营活动、投资活动和筹资活动这三种活动的现金流入和现金流出中,最为关键的是经营活动产生的现金净流量。
现金流量表是反映企业某一时期现金流入、现金流出在三种经济活动的分布状况,以及现金的来龙去脉。而三种经济活动就是指经营活动、投资活动和筹资活动。
一是经营活动产生的现金净流量。
经营活动产生的现金净流量,是企业经营活动的现金流入减去现金流出的余额。
经营活动产生现金净流量为正时,说明企业经营活动的现金流充足,自身的造血功能比较强,可以形成自身的现金循环与周转。
经营活动产生现金净流量为负时,说明企业销售产品收到的现金不足以支撑自身的运营成本,造血功能比较差,靠银行贷款或其他借款来维持经营。
二是投资活动产生的现金净流量。
投资活动产生的现金净流量,是企业投资活动的现金流入减去现金流出的余额。
投资活动产生的现金净流量为正时,说明企业前期投资的项目比较成功且有了产出,陆续收回了现金,抵减了当期投出的现金。如子公司分红收回的投资等。
投资活动产生的现金净流量为负时,说明企业还处于投资阶段,没有产出或产出很小;当然也可能存在投资项目失败的情况发生。
三是筹资活动产生的现金净流量。
筹资活动产生的现金净流量,是企业筹资活动的现金流入减去现金流出的余额。
筹资活动产生的现金净流量为正时,说明企业通过银行贷款、借款或股东投入的现金流入总额大于企业偿还银行贷款或借款的现金流出金额。
筹资活动产生的现金净流量为负时,说明企业偿还银行贷款或借款,以及支付银行贷款利息的金额大于当期借入的现金总额。
现金流量表通过经营活动、投资活动和筹资活动,三种经济活动在现金流入、流出不同动态的现金结构,可以看出企业的现金增减变化时的动态,也可以看出现金流是否稳健、现金流是否安全、现金流是否可以支撑企业的运营和发展。
下面举例说明经营活动产生的现金净流量为什么是最为关键的:
如,A企业某年度现金流量净增加额为2000万元,其中,经营活动现金净增加额5000万元,投资活动现金净增加额(-)2000万元,筹资活动现金净增加额(-)1000万元。
B公司某年度现金流量净增加额为2000万元,其中,经营活动现金净增加额(-)3000万元,投资活动现金净增加额(-)1000万元,筹资活动现金净增加额6000万元。
本例中两家企业的现金流量净增加额都是2000万元,那么哪户企业现金流量的质量更高一些呢!很明显A企业现金流量的质量更好一些,其原因如下:
1、通过现金结构可以看出,A企业的现金流量净增加额全部来自于经营活动产生的现金净增加额,而B企业的现金流量净增加额主要来自筹资活动。
2、A 企业经营活动现金的创造能力很强,不仅当期具备造血机能,未来同样会有很强的造血机能,企业经营具备持续发展的能力。
而B企业经营活动不仅不能创造现金流,企业经营还要依赖银行贷款或外部借款来维系,企业的未来令人担心,企业能否持续发展不大明朗。
3、最好的现金流入是经营活动,A企业做到了;最好的现金流出是投资活动,A企业也做到了。经营活动产生的现金净增加额越多,企业的现金流才具备让企业持续发展的能力;
而投资活动的流出加大(非盲目投资),说明企业后劲较足,同样可以让企业具备持续发展的能力。
总之,现金流量表是判断企业是否具备生存能力、企业是否存在风险的一张报表,并通过经营活动、投资活动和筹资活动现金结构的分析,掌握企业现金增减变化的原因。三种经济活动中,经营活动产生的现金流量最为重要,透过该指标可以判断企业的生存质量和持续发展能力。
2020年2月18日
如何根据财报计算自由现金流?
可以根据财务报表里的现金流量表里的数据计算,计算公式如下:
自由现金流=经营活动现金流量净额-投资活动现金流出。


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