2019个税退税流程，别让国家给你的红包沉睡太久，手把手教你如何补领退税

大家好，我是你们的老朋友,一名在注会行业摸爬滚打多年的财务写作者。

今天咱们不聊晦涩难懂的会计准则，也不谈那些让人头秃的审计底稿，咱们来聊点轻松、实惠，每个人都息息相关的话题——钱。

有不少朋友跑来问我：“哎，听说2019年的个税还能退？是不是真的啊？我都忘了这茬了。”说实话，每当听到这种问题，我心里既替他们高兴，又替他们惋惜，高兴的是，只要没过期限，这笔钱确实还在；惋惜的是，这么好的“薅羊毛”机会,居然被大家遗忘在脑后了。

2019年是个税改革具有里程碑意义的一年，那是新个税法实施的第一年，也是“综合所得汇算清缴”正式走进大众视野的一年，很多人因为不熟悉流程，或者当时忙于工作,导致那一年的税款处理得草草了事。

我就特意为大家整理了这篇2019个税退税流程的深度指南，哪怕你现在觉得2019年已经很遥远了，但我建议你耐心看完，因为这篇文章里的逻辑、避坑技巧以及税务思维，对你处理2023年、2024年甚至未来的个税问题，都有着极高的参考价值，万一你的2019年退税还在“沉睡”呢？那岂不是意外之喜？

为什么2019年如此特殊？——你必须要懂的“汇算清缴”

在咱们直接上手操作流程之前，作为专业人士，我得先给你灌输一点核心概念，别担心，我不掉书袋,咱们用人话来说。

2019年之前，大家交税基本上是“代扣代缴”，公司发工资时直接扣了，你也就不管了，但从2019年开始，咱们实行了“综合所得税制”，简单说，就是把你的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项收入加在一起,按年算账。

这就出现了一个“时间差”的问题。

平时每个月公司给你预扣预缴的税款，是按月算的，但到了年底，把你全年的这四项收入加总，再减去“六项专项附加扣除”（比如子女教育、房贷利息等），算出来的全年应纳税额,可能和你平时每个月预缴的总和不一样。

如果你平时交多了，国家就会把多收的钱退给你——这就是退税。
如果你平时交少了，你就得把少交的钱补上去——这就是补税。

我的个人观点是： 绝大多数工薪阶层，尤其是2019年那种新旧制度交替的年份，由于信息填报不完整或者预扣预缴的算法差异，退税的概率远大于补税，千万别因为怕麻烦就放弃查询,这可是你辛苦赚来的血汗钱。

谁最可能拿到2019年的这笔“红包”？——生活实例告诉你

为了让大家更有代入感,我举两个我身边真实发生的例子。

换工作导致“断档”的小张

小张是个典型的互联网大厂跳槽选手，他在2019年上半年在A公司，下半年跳槽去了B公司，大家都知道，大厂工资高,税率也高。

在A公司时，因为他上半年工资高，A公司每个月给他预扣预缴的个税是按照较高的税率算的，等到他跳槽去B公司，B公司不知道他之前的收入,重新开始累计预扣。

到了年底，小张全年的总收入其实并没有高到需要按A公司那个高税率交税的程度，但因为平时预扣多了，如果不进行年度汇算,这笔钱就一直在税务局账上。

后来小张跟着我操作了2019年的汇算，结果退了8000多块钱！他当时看着手机屏幕上的数字，惊呼：“这比我年终奖还香啊！”

忘了填“专项附加扣除”的李姐

李姐是我的邻居，一位二胎妈妈，2019年新个税法推出了专项附加扣除，包括子女教育、赡养老人等。

但是李姐对手机APP操作不太熟，2019年一整年都没在单位填报这些扣除项，这就意味着，她这一年是“裸奔”交税的,完全没有享受国家给她的税收优惠政策。

等到她后来去补做2019年汇算时，把两个孩子的教育费用、赡养老人的费用一填，收入减去费用后的“应纳税所得额”瞬间降了一大截，结果你也猜到了,退了一笔可观的税款。

如果你在2019年有过换工作、中间有没上班的空窗期、或者当时没填专项附加扣除，那么你极大概率是退税大户。

2019个税退税流程：手把手操作指南

好了，铺垫了这么多，干货来了，虽然2019年已经过去几年，但个人所得税APP的功能一直在迭代，APP依然支持查询和申报往年的数据（通常退税申请期限为3年，具体以APP提示为准，若你发现无法申报，可能已过时效，但流程逻辑是一模一样的）。

以下是详细的操作步骤，请大家拿出手机，或者收藏好这篇教程,按图索骥。

第一步：准备工作与登录

你要下载“个人所得税”APP，这可是官方唯一指定软件，别去那些乱七八糟的浏览器里搜,小心钓鱼网站。

登录进去后，如果你是第一次使用，可能需要进行实名注册，绑定银行卡。注意： 这张银行卡必须是你本人名下的，而且要是I类卡（就是全功能账户，正常存取款的那种）,不然退税钱打不进来。

第二步：找到“入口”

在APP首页，通常最显眼的地方会显示当年的汇算入口，对于2019年这种往年的数据,你需要稍微找一下。

通常在首页的“常用业务”里，点击【办税】或者【综合所得年度汇算】。进入后，系统会让你选择年份，这时候，毫不犹豫地选择【2019年度】。

专业提示： 如果你在首页找不到入口，可以点击底部的【办税】->【办税&查询】->【综合所得年度汇算】,然后选择2019年。

第三步：填报数据——标准申报 vs 简易申报

对于2019年的数据，系统会根据你的收入情况，给你推荐两种模式：简易申报和标准申报。

简易申报： 适合2019年全年综合所得收入不超过6万元，且预缴税款时已依法预缴了税款的纳税人，如果你2019年收入不高，点这个,几秒钟就搞定。
标准申报： 这是大多数人的选择，点击进入后,系统会自动带出你2019年的各项收入数据。

第四步：核心核对——“三核对”

这一步最关键，千万别只顾着点“下一步”，作为注会,我强烈建议你核对以下三个地方：

核对收入数据： 系统会列出你2019年的工资薪金、劳务稿酬等，看看有没有哪家公司漏报了，或者有没有冒充你的收入（虽然少见，但防人之心不可无）。
核对专项附加扣除： 这是最容易出问题的地方！点击专项附加扣除那一栏，检查一下你2019年的信息是否都填上了。
- 子女教育： 有娃的必填。
- 继续教育： 2019年考过证的吗？
- 大病医疗： 医药费自付超过15000的部分。
- 住房贷款利息/住房租金： 二者选其一。
- 赡养老人： 父母满60岁的。
- 生活实例： 我有个客户，2019年租房住，但他当时忘了填租金扣除，在补做汇算时，他补填了这一项，每个月1500的扣除额,一下子帮他省了不少税。
核对全年一次性奖金： 2019年全年一次性奖金的政策比较特殊，可以选择“单独计税”或者“并入综合所得计税”，系统通常会自动帮你测算哪种方式更划算。我的建议是： 别纠结，直接看系统提示的“预计应退税额”，哪个数字大（退得多或补得少）就选哪个。

第五步：提交申报与退税

数据都核对无误后，点击下一步，系统会自动计算出你2019年全年的应纳税额，减去已预缴税额,得出结果。

如果是负数，恭喜你，退税！
如果是正数，很遗憾，补税。（不过2019年只要补税不超过400元，且年收入不超过12万，是免于汇算补税的，这点国家很人性化）。

点击【申请退税】，添加你的银行卡，确认信息无误,提交。

这时候，你的退税申请就进入了税务局的审核队列，国税局办事效率很高，快则几天，慢则一两个月，那笔钱就会“叮”的一声打到你的卡上。

避坑指南：作为注会，我给你提个醒

虽然流程看着简单，但在实际操作2019年这种往年的汇算时,有几个坑我得提前给你标出来。

别为了贪小便宜而虚报 有些所谓的“退税秘籍”教大家瞎填租金扣除，或者虚构赡养老人。我的观点非常鲜明：千万别干！ 大数据时代，税务、房管、户籍信息都是联网的，你填了租房，房管局那边没记录；你填了赡养老人，结果老人户口都不对得上，一查一个准，为了几千块钱退税，背上偷税漏税的信用污点，列入失信名单，简直得不偿失,咱们要赚安心钱。

注意时间节点 虽然我在教你操作2019年的流程，但我必须负责任地提醒你：根据《税收征管法》，纳税人申请退税的期限一般是三年，也就是说，2019年的个税退税，理论上在2022年12月31日之前（具体以各地税务局实际执行口径和APP开放时间为准）都是有效的，但如果你现在（2023年及以后）去操作，发现通道关闭了，也不要太惊讶，那可能是因为过了时效，查一下总是没错的,万一你所在地区还在开放呢？

绑定银行卡要细心 很多人退税失败是因为银行卡填错了，要么是卡号错了，要么是户名不符，要么就是那张卡已经注销了，提交前，请务必拿出银行卡,对着数字一个一个敲。