作为一名在注册会计师（CPA）行业摸爬滚打多年的从业者，我每天都要和各种各样的报表、凭证以及监管准则打交道，在很多人眼里，金融业似乎就是银行大楼里穿着西装的职员，或者是股票屏幕上跳动的红绿数字，但实际上，当你真正深入到这个行业的肌理，你会发现它远比我们想象的要庞大、复杂,甚至可以说它渗透到了我们生活的每一分每一秒。
我想抛开教科书上那些枯燥的定义，用一种更接地气、更人性化的方式，带你重新认识一下：金融业到底包括哪些？ 我也想结合我的审计经验和生活中的真实案例,聊聊我对这些细分领域的看法。
银行业：金融体系的血管与心脏
毫无疑问，银行业是金融业最古老、最核心，也是体量最大的部分，如果把国家的经济比作一个人体，那么银行就是血管和心脏,负责资金的输送和循环。
我们身边的银行身影
在日常生活中，你几乎离不开银行，早上出门买早餐，扫码支付的背后是资金在银行账户间的划转；发工资了，那是企业银行账户向个人账户的转账；想买房了,那是银行提供的按揭贷款。
从注会的角度来看，银行业主要包括商业银行、政策性银行以及农村信用社等。
- 商业银行：这是我们最熟悉的，比如工农中建交以及招商、浦发等，它们以盈利为目的，吸收存款、发放贷款、办理结算。
- 政策性银行：比如国家开发银行、中国进出口银行，它们不面向个人吸储，而是为了配合国家的宏观经济政策,支持国家重点建设或进出口贸易。
注会视角下的银行审计
在我的职业生涯中，审计银行项目往往是“痛并快乐着”。“快乐”是因为银行的内控通常比较完善，系统化程度高；“痛”则在于其业务量的庞大和风险的隐蔽。
举个例子，几年前我在审计一家城商行时，发现其“贷款五级分类”存在很大的主观性，银行为了美化报表，倾向于把一些明明已经出现逾期的贷款，通过“借新还旧”等手段，硬生生划分为“正常类”，这就好比一个人明明发烧了，却通过吃退烧药把体温压下来,假装自己很健康。
个人观点： 我认为银行业正在经历一场前所未有的变革，传统的“吃利差”模式（即低息吸储、高息放贷）正在受到挑战，随着利率市场化的推进和金融科技公司的冲击，银行必须转型，未来的银行，不仅仅是存钱的地方，更应该是数据的处理中心和资源的撮合者，对于我们审计师来说，关注点也从单纯的财务数据,更多地转向了IT审计和数据流向的合规性。
证券业：资本的操盘手与情绪的放大器
如果说银行是稳健的守财奴，那么证券业就是激进的猎手，证券业主要包括证券公司、基金管理公司、期货公司等。
股市里的悲欢离合
大家最熟悉的莫过于炒股，当你打开APP，看到满屏飘红，心情激动；看到一片惨绿，心如死灰,这就是证券业最直观的体现。
但证券公司（券商）不仅仅帮我们买卖股票，在企业需要钱扩大生产时，券商帮它们IPO（上市）；在上市公司需要并购时,券商提供财务顾问服务。
基金与期货：专业与杠杆的游戏
对于没时间盯盘的普通人，基金是个好选择，把钱交给专业的基金经理，让他们去帮你投资一篮子股票或债券，而期货，则带有更强的博弈性质,它是关于未来的赌约。
生活实例： 我有个朋友老张，是个老股民，前几年新能源概念火的时候，他重仓了一只股票，赚了一辆车的钱，但他总觉得不过瘾，听信了所谓“内幕消息”，去玩股指期货，结果加了杠杆，一波回调下来，不仅利润吐回去了，还亏了本金，这就是证券业残酷的一面——它放大了人性的贪婪与恐惧。
注会视角下的证券审计
审计证券公司和基金公司，最大的难点在于“公允价值”的确定。
银行的贷款价值相对好算，但证券公司手里的股票、债券、衍生品，价格每秒都在变，特别是那些没有活跃市场报价的复杂衍生品，你需要用复杂的模型去估算它的价值，一旦模型参数设错一点,最后算出的资产价值可能就是天壤之别。
个人观点： 证券业是金融业中最具创新活力，但也最不稳定的领域，我常看到很多投资者根本不懂自己在买什么，只看代码和名字，很多人把投资当成了赌博，我认为，证券业的健康发展，不仅需要监管的“大棒”，更需要投资者教育的“小锤”，作为CPA，我们在审计报告里看到的那些数字，背后其实是无数家庭的财富变迁,这份责任重如泰山。
保险业：与时间赛跑的风险定价师
很多人对保险有误解，觉得它是骗人的，或者觉得不吉利，但从金融学的角度看，保险是人类最伟大的发明之一,它是通过数学模型来对抗不确定性。
保险的金融属性
保险业主要包括人寿保险、财产保险公司以及再保险公司。
- 寿险：不仅是保障,更是一种长期的储蓄和投资工具。
- 财险：车险、家财险,是对资产的保护。
- 再保险：这是“保险的保险”，普通保险公司怕赔不起,就把风险分一部分给再保公司。
那些不得不说的理赔故事
生活实例： 去年我的一位同行，不幸确诊了重疾，好在几年前他买了一份重疾险，在理赔阶段，虽然过程有些繁琐，需要各种医疗证明，但最终几十万的理赔款到账时，他跟我说：“那笔钱不是钱，那是救命稻草，是让我能安心治病的底气。”这就是保险最本源的意义。
注会视角下的保险审计
审计保险公司，最让人头大的不是资产，而是“准备金”。
保险公司收了保费，不能全当成利润花掉，因为未来是要赔给客户的，它们必须提留一大笔钱，这就是“保险责任准备金”，这笔钱提得够不够？精算假设合不合理？这是审计师的核心工作。
如果一家公司为了当期利润好看，少提准备金，那就是埋雷，等到未来集中赔付时,可能直接导致资不抵债。
个人观点： 我认为保险业目前最大的问题是“销售误导”，很多理财型保险被包装成“高收益理财”卖给老年人，却隐瞒了其流动性差、保障功能弱的缺点，真正的保险，应该回归保障本源，在审计工作中，我也越来越关注保险公司的“偿付能力充足率”，因为只有活着,才能履行承诺。
信托与租赁：影子银行里的“隐形富豪”
除了银行、证券、保险这“三驾马车”，金融业还有两个非常重要的领域：信托和金融租赁，它们常被称为“影子银行”的重要组成部分，虽然不那么显山露水,但资金量巨大。
信托：富人的游戏
信托公司素有“万能金融工具”之称，它可以投贷款、投股票、投房地产，甚至投艺术品，信托产品的起投门槛通常是100万起步,所以是专门为高净值人群服务的。
生活实例： 记得在审计房地产项目时，我发现很多房企融资渠道被堵死后，会疯狂通过信托计划搞钱，虽然利息高得吓人（可能年化15%以上），但为了活下去，房企不得不饮鸩止渴，而对于投资者来说，他们看中的是信托刚兑的“金身”，但这两年，信托打破刚兑已成常态，很多投资者在信托门口拉横幅维权,让人唏嘘。
金融租赁：帮人买大件
金融租赁公司，简单说就是“帮你买，然后租给你”，比如飞机、船舶、大型医疗设备，航空公司没钱买几百架波音飞机，就找租赁公司买,然后航空公司再分期付租金给租赁公司。
个人观点： 信托行业目前正处于痛苦的转型期，过去那种靠做通道、做房地产融资过好日子的时代一去不复返了，我认为，未来的信托必须回归“受人之托，代人理财”的本源，真正在家族信托、慈善信托等服务领域深耕，至于金融租赁，它其实是服务实体经济的重要工具，特别是在支持高端制造业升级方面,作用不可替代。
金融科技与新兴业态：门口的野蛮人
不得不提的是这几年异军突起的金融科技（FinTech），虽然它们很多主体不是持牌金融机构（或者刚刚拿到牌照），但它们干的活儿,就是金融。
支付与借贷
支付宝、微信支付已经改变了我们的生活方式，而花呗、白条、微粒贷,本质上就是小额信贷。
注会的新挑战
审计这些公司，最大的挑战在于“业务模式创新太快，准则跟不上”。
一家助贷机构，它不放贷，只做风控和引流，赚取服务费，这笔收入是一次性确认还是分期确认？这就需要大量的职业判断。
生活实例： 我经常看到年轻人用花呗买一部新手机，然后分期还款，这在微观上方便了消费，但在宏观上，这种过度便利的信贷是否在透支年轻人的未来？作为审计师，我们在看这些数据时,看到的是惊人的坏账率和年轻群体的高负债率。
个人观点： 我对金融科技持审慎乐观的态度，科技确实提高了效率，降低了门槛，让偏远地区的人也能享受到金融服务，但金融的核心永远是风控，而不是技术，如果技术被用来过度收割弱势群体，或者规避监管，那就是作恶，我强烈支持对金融科技进行严格的穿透式监管，不能让“创新”成为风险的避风港。
金融业是一个生态圈
写到这里，你应该明白了，金融业包括哪些？ 它绝不仅仅是银行存取款那么简单，它是一个由银行、证券、保险、信托、租赁以及金融科技共同构成的庞大生态圈。
在这个圈子里：
- 银行提供基础流动性；
- 证券提供资本配置和财富增值；
- 保险提供风险屏障；
- 信托和租赁提供灵活的融资补充；
- 金融科技提供技术赋能。
作为一名注会，我看过这个行业的繁华，也见过它背后的疮痍，金融业离钱很近，离人性也很近，每一个数字背后，都是一个个具体的家庭、企业和梦想。
我的建议是，无论你是想从事这个行业，还是仅仅作为参与者，都要保持一份敬畏，敬畏风险，敬畏常识，不要被表面的高收益迷惑，要看懂底层资产的真实逻辑，金融的本质是服务实体经济，如果脱离了这个本源,再繁华的金融大厦也不过是建立在沙滩上的城堡。
希望这篇文章能帮你理清金融业的脉络，在这个充满变数的时代，多懂一点金融知识,就多一份掌控自己生活的力量。
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