大家好，我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老兵”。
今天咱们不聊那些晦涩难懂的会计准则，也不谈让人头秃的CPA审计底稿，咱们来聊聊财务圈最基础、最接地气，却也最容易被误解的一个岗位——出纳。
在很多外行人的眼里，甚至在一些刚入行的小白眼里，出纳工作似乎等同于“跑腿的”或者“数钱的”，如果你也这么想，那我只能负责任地告诉你：你不仅低估了这个岗位,更看轻了财务工作的本质。
在我看来，出纳工作不仅是企业资金安全的最后一道防线，更是每一位未来CFO（首席财务官）的必修课，没有经过出纳岗位“洗礼”的财务人员,职业生涯往往是不完整的。
我就想用一种拉家常的方式，结合我见过的真实案例,和大家好好掰扯掰扯这出纳工作里的门道。
别把“数钱”想得太简单：出纳的一天是怎样的？
咱们先来个生活实例,还原一下出纳小雅的一天。
小雅，24岁，会计专业本科毕业，入职一家中型贸易公司做出纳三个月，刚毕业时，她幻象中的出纳是：穿着笔挺的职业装，坐在明亮的办公室里，优雅地指点江山，偶尔签签字，那种“掌握财政大权”的酷飒感。
现实给了她一记响亮的耳光。
早上8:30，小雅必须准时到公司，第一件事不是泡咖啡，而是打开保险柜，盘点库存现金，哪怕昨天账平了，今天也得重新数一遍，这是规矩,也是铁律。
9:00，刚坐稳，销售部的老王就风风火火地冲进来了：“小雅啊，快，我这有个客户急着要合同款，老板说了特批，赶紧给我汇过去20万！”老王一边说一边把一堆乱七八糟的单据拍在桌上。
这时候，小雅的考验就来了，如果是新手，可能被老王的气势吓住，或者觉得老板特批了就直接办，但受过专业训练的小雅知道，“老板特批”这四个字在财务流程里是最危险的信号。 她微笑着但坚定地拦下了老王：“王哥，您别急，老板特批我也得走流程呀，付款申请单您填了吗？发票合规吗？有没有合同复印件？最重要的是，这单子上得有老板的签字或者邮件授权，不然钱出去了，我担不起这个责。”
老王虽然不耐烦，但也只能乖乖回去补单子，这不仅是流程问题,更是出纳的自我保护意识。
10:30，小雅背着沉重的财务专用包，顶着大太阳去了趟银行，虽然现在网银很发达，但有些大额支票、回单打印还是得跑腿，在银行排队一小时，只为了拿一张纸,这种枯燥是常态。
下午2:00，是报销高峰期，各个部门的同事像约好了一样涌进来，贴得歪歪扭扭的发票，金额对不上的小票，没有抬头的水单……小雅不仅要审核票据的“三单合一”（合同、发票、验收单），还得具备一定的侦探能力,一眼识破那些试图浑水摸鱼的假发票。
下午5:30，同事们下班了，小雅的工作才进入最关键的时刻——日清月结，她要打开网银，导出银行流水，和手里的日记账一笔笔核对，哪怕差一分钱,也得找出来。
记得有一次，小雅账上差了50块钱，她急得满头大汗，把当天的几百笔业务重新加了一遍，最后发现是自己在录入一笔报销款时，手抖多输了一个零，虽然只是个数字错误，但那种心跳加速的感觉，让她深刻理解了什么叫“如履薄冰”。
这就是出纳的一天，琐碎、繁杂、甚至有些卑微，但在我看来，正是这些看似不起眼的琐碎,构成了企业资金流动的最真实图景。
出纳与会计：为什么“钱账分管”是铁律？
在注会的教材里，我们无数次强调“内部控制”的重要性，而在实际工作中，出纳和会计的分离,就是内部控制最基础的体现。
很多人问：“为什么我不能既管钱又记账？反正都是我干的，多省事啊。”
这就好比你既当运动员又当裁判员,这比赛还能公正吗？
我必须要发表一个个人观点：将出纳与会计分离，不仅是为了防错，更是为了“保命”。
我见过一个真实的反面教材，那是一家初创的小公司，为了省钱，老板让刚来的小姑娘小张既做会计又做出纳，刚开始大家相安无事，后来公司资金周转困难，小张又欠了网贷，看着自己手里既有章又有钱，还有账本的权限,她的心态崩了。
她第一次挪用了5万块，想着发工资就补上，她在账目上做了手脚，因为是她自己做的账，所以做得天衣无缝，老板看报表时，一切正常，这就是典型的“钱账不分”导致的漏洞。
半年后，窟窿补不上，小张连夜买站票跑了，老板一查账，才发现早已是个空壳，这时候再报警,钱早就挥霍得差不多了。
专业的出纳必须明白：你只管资金的安全和流动，不管账务的处理。 这种限制，看似是对你的不信任，实则是对你最大的保护，当你手里只有钱，没有做账的权力时，你就没有作案的“技术条件”,也就没有了犯罪的诱惑。
被忽视的软实力：出纳是情商的试炼场
说到这里，你可能会觉得出纳就是按章办事的机器人，其实不然,出纳工作非常考验一个人的情商和沟通能力。
咱们还是拿报销来说,这是财务部最容易引发矛盾的战场。
你是出纳，面对的是公司里各个级别的同事，有平级的小职员，也有掌握实权的老总,甚至有老板的亲戚。
如果你死守教条，拿着放大镜找发票的毛病，大家会觉得你“拿着鸡毛当令箭”，故意刁难人；如果你睁一只眼闭一只眼，放行了不合规的票据，一旦审计查出来,责任全是你的。
这就需要极高的沟通技巧。
举个例子，公司市场部的李总监，也是公司的元老，他拿了一堆餐饮发票来报销，既没有写时间，也没有附上商务宴请的清单，按照制度,这是不合规的。
如果你直接说：“李总，这不行，拿回去。”李总监面子挂不住，当场发火：“我给公司谈几百万的单子，吃顿饭你都要卡我？”
这时候,高情商的出纳会怎么做？
她不会当众驳回，而是会先给李总监倒杯水，笑着说：“李总，您辛苦了，我知道您这次出差为了项目费了不少心，不过现在税务局查得严，特别是餐饮费，如果没有清单和事由，到时候公司要是被查了，税务那边不好交代，反而给您的项目带来麻烦，您看这样行不行，您先回去休息，这些单子我帮您初步整理一下，缺的清单您看是让助理补一个，还是您简单写个说明？我尽量帮您在这个月把款走完。”
这番话，既坚持了原则（不能直接报销），又给足了面子（肯定李总的功劳），还解决了问题（提供补救方案）。
在我看来，一个优秀的出纳，半个身子都立在“公关部”。 你要在原则和人情之间走钢丝，既要守住公司的钱袋子，又不能把同事都得罪光了，这种在压力下依然保持优雅、在冲突中寻求解决方案的能力,是未来走上管理岗位的宝贵财富。
为什么我说出纳是通往CFO的必经之路？
现在很多年轻人，一毕业就坐在电脑前做总账会计，直接对着ERP系统录入凭证，却从未摸过真实的钞票,也没去过银行柜台。
我觉得这是一种遗憾,甚至是一种缺失。
在注会视角下，财务不仅仅是数字游戏,更是对业务实质的理解。
如果你没做过出纳，你就无法真正理解“现金流”的重量。
做会计时，看到的是报表上冷冰冰的“银行存款”科目余额；做出纳时，你看到的是真金白银的进进出出，你感受得到月底发工资时账户余额不足的焦虑,你体会得到为了催收回款而给客户陪笑脸的卑微。
我有一次带过一个徒弟，名校硕士，理论功底扎实，考过了好几门CPA，但他做分析时，总是提出一些不切实际的建议，为什么我们要留这么多现金？不如拿去理财”。
后来，我特意让他去做出纳岗位轮岗了三个月，那三个月里，他经历了供应商催款电话打爆了的恐惧,也经历了因为网银系统维护导致无法付款的尴尬。
三个月后回来，他再提建议时，完全变了一个人，他会说：“虽然现金持有成本高，但考虑到我们要维持供应商关系，以及应对突发支付需求，目前的备付金水平是合理的。”
这就是出纳工作的价值，它让你接地气。
它让你知道，每一个数字背后，都是一笔真实的交易，都关系到具体的人和事，这种对业务的敬畏感,是坐在办公室里推导模型永远学不会的。
给出纳从业者的几点肺腑之言
文章的最后，作为一名行业内的“老大哥”，我想给正在从事出纳工作,或者即将从事出纳工作的朋友们几句掏心窝子的话。
第一，耐得住寂寞，才守得住繁华。 出纳工作确实枯燥，重复性高，不要觉得贴发票、跑银行是在浪费才华，所有的CFO，都是从贴发票开始的，你在处理这些琐碎时，是否思考过：为什么这个流程要这么设计？能不能优化？这个供应商的付款周期为什么这么长？当你开始思考这些问题时，你就不再是一个小出纳,而是一个未来的财务管理者。
第二，保持“洁癖”，终身受益。 做资金的人，必须手脚干净，心里坦荡，不要沾染任何不良嗜好，不要因为一点点蝇头小利去触碰红线，财务圈很小，一旦有了污点，职业生涯就毁了，要养成严谨的习惯，印章、支票分开保管，离开桌面锁屏，日清月结，这些细节,就是你的职业护身符。
第三，不要只做“过路财神”，要学会“偷师”。 在跑银行的时候，多和客户经理聊聊，了解最新的金融产品和信贷政策；在给会计交原始凭证的时候，多看看会计是怎么做账的，问问为什么要这样记分录，出纳是接触原始凭证的第一道关，你手里握着的是最鲜活的业务数据，利用这个便利，偷师学艺，把公司的业务流程摸透,把税务法规吃透。
第四，拥抱技术，但不要恐惧。 现在RPA（机器人流程自动化）、财务共享中心很火，很多人担心出纳会被机器取代，简单的资金划转确实会被替代，但出纳所承载的“审核”、“协调”、“风险把控”职能是机器无法替代的，只要你提升自己的综合能力，从“操作型出纳”转型为“管理型出纳”,你就永远不可替代。
出纳工作，它不显山不露水，常常被淹没在财务大楼的角落里，但请记住,它是企业心脏的起搏器。
每一次资金的准确划转，都是你在为公司注入活力；每一张发票的严谨审核,都是你在为公司的合规保驾护航。
不要轻视你手中的印章，不要厌烦手中的票据。把简单的事情做到极致，就是绝招；把平凡的工作做出色，就是非凡。
希望每一位在出纳岗位上默默耕耘的朋友，都能在这份看似平凡的工作中，积蓄出惊人的力量，未来的财务总监们，请从今天开始，像守护自己的生命一样,守护好公司的每一分钱。
加油,出纳人！
还没有评论，来说两句吧...