现金日记账表格公式如何自动计算，Excel现金日记账和银行存款日记账怎么结转下一年？
12月末，结出本月发生额及本年累计发生额，并结出余额，最后一行摘要结转下年，写上金额及借记符号。 下一年建新帐(新作表) ，新帐第一行，摘要上年结转，写上金额及借记符号。
现金日记账结余怎么算？
现金日记账结余的算法：期初余额+借方发生额—贷方发生额=期末余额
现金总支出怎么算？
“流水帐法”：设置一个“现金及现金等价物”辅助帐簿，在“现金及现金等价物”一级帐户下，按照现金流量表中各个项目名称分设明细帐，通过明细帐对日常发生的各种现金流量进行记录。具体操作是当逐日逐笔登记出纳帐即现金日记帐和银行存款日记帐的同时，在“现金及现金等价”辅助帐簿中归类登记现金流量。
支出管理
(1)出纳与会计岗位必须分设，实行相互制约。
(2)出纳办理现金支出业务，必须取得或填制合法的原始凭证；原始凭证经单位法人或有授权权限的人员签字批准，由领款人或经手人签名。
(3)支付现金的原始凭证，必须由稽核人员或会计主管人员进行复核后方可支付现金。
(4)出纳清点付出的现金，必须由其他会计人员进行复点后当面交给领款人；在付款后，出纳应在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。
登记日记账时本日合计需不需要画单红线啊？
1、现金日记账和银行存款日记账中要在每一天业务写“本日合计”，也要划一红线；
2、会计法规定，现金日记账和银行存款日记账要做到日清月结，即每日每月结出本日借贷发生额、本日余额、本月借贷发生额、本月合计，且在本日合计栏、本月合计栏划红线；
3、逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
手工帐现金日记账的编写格式？
首先我们打开账簿的第一页（账簿启用表），输入公司单位名称，账簿名称，启用日期，负责人，依次填写好。
接着翻过账户目录表，在右上角有个第1页那里开始填写，抬头处填上现金，左侧写上年份，在摘要处写上（上年结转）最后一栏余额处在对应的单位上写下余额，凭证编号那里可以根据公司的实际报销情况进行编写，在第二行开始编写现金流水明细。
在一页写完的最后一行（摘要栏里），用会计章印盖上《过次页》，在第二页的第一行（摘要栏里）盖上《承前页》的会计章印。
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