偿债能力分析从哪些方面分析(从哪些方面能了解公司的偿债风险)

本文目录

1、偿债能力分析从哪些方面分析，从哪些方面能了解公司的偿债风险？
2、计算银行偿债能力的指标都有哪些？
3、偿债能力分析属于绩效评价吗？
4、企业为什么要进行现金流量偿债能力比率分析？
5、家庭偿债能力分析指标？

1、偿债能力分析从哪些方面分析，从哪些方面能了解公司的偿债风险？

判断一家公司是否有偿债的风险，应该从判断货币资金大于短期有息负债即可，关于想了解兜兜公司是否存在偿债风险，应该从何下手？我认为主要有以下几个方面的原因。

首先，偿债风险更多的指的是偿还本金的风险，不会把应付的利息纳入考虑。

其次，企业的偿债能力一般分为短期偿债能力和长期偿债能力，可以先在网上查询一下公司的营业资质，以及从各大APP上搜集该公司是否有新增行政处罚的，由此判断公司是否存在偿债的风险。

最后，可以通过阅读企业的资金计划表进行判断，企业的短期偿债能力和长期偿债能力。

如果长期负债不超过营运资金的话，长期债权人和短期债权人都将有一定的安全保障。

2、计算银行偿债能力的指标都有哪些？

（一）短期偿债能力最新指标

企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债比率。

1.流动比率

流动比率=流动资产/流动负债×100%

一般情况下，流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。国际上通常认为，流动比率的下限为100%，而流动比率等于200%时较为适当。

2.速动比率

速动比率=速动资产/流动负债×100%

一般情况下，速动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越强。国际上通常认为，速动比率等于100%时较为适当。

3.现金流动负债比率

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

该指标越大表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。

（二）长期偿债能力最新指标

企业长期偿债能力的衡量指标主要有资产负债率、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率等五项。

1.资产负债率

资产负债率（又称负债比率）=负债总额/资产总额×100%

一般情况下，资产负债率越小，表明企业长期偿债能力越强。保守的观点认为资产负债率不应高于50%，而国际上通常认为资产负债率等于60%时较为适当。

2.产权比率

产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%

产权比率与资产负债率对评价偿债能力的作用基本相同，两者的主要区别是：资产负债率侧重于分析债务偿付安全性的物质保障程度，产权比率则侧重于揭示财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力。

3、或有负债比率=或有负债余额/所有者权益总额*100%

4、已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出*100%

一般情况下，已获利息倍数越高，企业长期偿债能力越强。国际上通常认为，该指标为3时较为适当，从长期来看至少应大于1。

5、带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）/负债总额*100%

3、偿债能力分析属于绩效评价吗？

偿债能力分析属于绩效评价。企业综合绩效评价指标由22个财务绩效定量评价指标和8个管理绩效定性评价指标组戍。其中财务绩效定量评价指标包括企业债务风险状况，以资产负债率和已获利息倍数，主要反映企业的债务负担水平，偿债能力及其面临的债务风险。

4、企业为什么要进行现金流量偿债能力比率分析？

现金流量表的偿债能力分析主要是用来对资产负债表的偿债能力分析进行修正。在资产负债表的偿债能力分析中，所计算的流动比率和速动比率依据的是流动资产和速动资产，而这类资产中有很多项目存在变现困难的问题，计算的指标有可能失去其准确性。

在正常情况下企业主要依赖现金资产来偿还各种债务，能够体现企业现金资产情况的主要财务指标就是现金流量。对企业债务情况进行分析时，要把传统指标和现金流量相结合共同分析企业的偿债能力。从1998年企业开始编制现金流量表后，利用现金流量表所提供的信息分析企业的偿债能力，其分析结果已逐渐成为企业债务分析的主要发展趋势。

现金流量对企业偿债能力的重要性：一是现金既是贯穿企业各项活动的主线又是企业产品与劳务增值的最终体现。二是现金流量相当于企业财务运转中的润滑剂。若企业运转缺乏润滑的作用，就会导致现金流量不足，从而财务周转困难。三是现金流量如果不能与企业的发展相配合，可能会造成企业失去良好的机会，在这种情况下，无益于企业的壮大发展。

5、家庭偿债能力分析指标？

一、资产负债率

计算公式：总负债/总资产

合理区间：60%以下

指标分析：一个家庭可以用总负债与总资产之比（资产负债率），来衡量家庭的综合还债能力，即：资产负债率=负债总额÷资产总额。通常情况下，这个数值不超过60%是合理的。小于60%，说明没有利用财务杠杆，会影响家庭理财收益的提高，而一个家庭的购买力几乎取决于收入能力（包括工作收入和理财收入）。若大于60%，则说明每个月因为负债而支付的利息，已经影响到了你的现金流，若意外发生，很有可能造成资金链断裂，从而产生更大的危害。而当负债率接近1时，预示着随时都有可能破产。当然，负债水平还应与个人年龄或者家庭主要劳动力的年龄挂钩，因为不同的年龄，个人或家庭的收入水平、赚钱能力不同，30岁-45岁，应该算个人职业生涯的黄金时期，收入稳定上升，可承受的负债压力也最大。

二、流动比率

计算公式：流动性资产/流动性负债

合理区间：200%以上

指标分析：多数消费性负债是流动负债，流动性负债包括消费性负债以及短期的投资性负债，通常流通比率应该保持在200%以上，才能保证家庭资产的流动性。流动比率小于200%，说明家庭短期的偿债能力较弱，易引发短期财务危机，若流动比率大于200%，则说明家庭短期的偿债能力较强，但是如果过高，说明家庭的现金利用率较低，机会成本较高。

三、融资比率

计算公式：流动性资产/流动性负债

合理区间：200%以上

指标分析：投进负债的存在说明家庭在进行投资的时候利用了财务杠杆，这会导致使投资的收益和亏损都被放大了，投资标的的风险越大，越要控制投资性负债。

融资比率一般保持在50%以下，否则家庭面临较大的投资风险，

四、财务负担率

计算公式：年本息支出/年可支配收入

合理区间：40%以下

指标分析：财务负担率应该控制在40%以下，超过40%说明过多的收入都用于还贷，这会影响正常的生活水平，也很难再从银行增贷。

五、平均负债利率

计算公式：年利息支出/负债总额

合理区间：基准利率×1.2倍以下