年终奖个税避税区间，明年开始年终奖合并计税？
还真的有可能会因此缴纳更多的个税，不是我夸张，给大家举个例子说明一下。
个税从2019年改革以后引入的综合所得以及年终汇算清缴的概念，具体概念我在之前的众多文章中提过，真要一个个讲解可以写好几千字、甚至上万字，所以在这里我就不解释具体概念了，直接讲重要的内容，理论上有不懂的可以看我之前的文章或者留言询问。
例子：李四2021年1-12月每月工资1万元，每月五险一金个人缴纳部分扣除1500元，每月专项附加扣除能够享受1000元的减除，固定减除额每月为5000元（俗称起征点）。另外，李四在2021年2月获得了一笔3.5万元的年终奖金。
1.按照原来年终奖与平时工资分离缴个税的情况计算
（1）不算年终奖，李四全年收入为1万元*12个月=12万元。
能够从减除的部分为固定减除额5000元*12个月=6万元；五险一金一年扣除1500元*12个月=1.8万元，专项附加扣除一年减除1000元*12个月=1.2万元。
这部分的应纳税所得额=12万-6万-1.8万-1.2万=3万元
查询税率表得知使用3%的个人所得综合税率，因此第一部分缴纳个税为3万*3%=900元。
（2）年终奖单独计算缴纳个税
李四的3.5万元年终奖单独计算缴纳个税时需要找出对应的税率和速算扣除数，详细计算过程就赘述了，税率为3%，速算扣除数为0元。
因此，年终奖单独纳税金额=3.5万*3%=1050元。
第一种方式下李四全年缴纳个税金额=900+1050=1950元。
2.按照新规合并一起计算纳税
这种方式下不再将年终奖和平时工资收入分开计算而是一起计算。
那么李四全年收入变成了工资12万元加上年终奖3.5万元，共计15.5万元，能够减除部分没有变化。
应纳税所得额=15.5万-6万-1.8万-1.2万=6.5万元，税率为10%，速算扣除数为2520.
第二种方式下李四去年缴纳个税金额=6.5万*10%-2520=3980元。
第一种方式总共缴纳1950元，第二种方式一共缴纳3980元，两者相差了2030元。换言之，两种不同方式下李四缴纳个税的差距有一半之多。
根据曾经的规定，个人可以选择第一种或者第二种方式缴纳个税，以前大家要好好计算一下到底哪种划算然后再做出选择。从2022年开始将不能选择了，全部按照第二种方式、也就是把年终奖和平时工资放一起计算纳税。这会使得不少人需要缴纳更多的个人所得税。
之所以会这样是因为这类人统一计算后由于应纳税所得额提升导致税率上了一个档次。这一点有些难理解，不过无关大事，因为可以自己选择的政策已经没有了，懂与不懂都只有接受。随着时间的推移，等大家都适应后也就习惯了。
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2015年年终奖分期发放可以避税吗？
1、尽量安排在尽可能长的时间段内，给员工分期领取劳动报酬（把年终奖平摊到每个月工资里）；
2、工资的发放尽量安排在容许在税前扣除额以下发放；
3、公积金按照工资基数缴纳；
4、提升员工的福利水平，降低名义收入。例如说：为员工提供工作餐、提供住宿、接送班车等。注意这些都是要采用非货币支付的形式，才能做到合理提高员工的体感收入；
5、可以利用捐赠等形式，进行税前抵减来进行避税；
6、推迟或者提前，将各个月的工资收入大致拉平。也就是说，在每个月都缴税的情况下，尽量应该避免有的月份收入过高、有的月份收入偏低的情况出现。
有没有合理避税的办法？
有一个损招：将预计要发放的年终奖按12个月平均发放给员工，然后向员工收取相当于年终奖数额的借款，挂帐其他应付款，待年末进行年终奖统一结算，通过其他应付款兑现。也就是说，每月预发年终奖，但员工并不能拿走，只能预存在公司，待年度结算后方可拿走。该处理可能增加会计工作量，而且处理不好可能会有税务麻烦，因此建议广大财务人员慎用。推荐一个高效合法的避税形式：通过代付的形式，比如蜜蜂云代付这种，公司获得发票入账，支付机构代付款给企业员工，这种形式员工几乎可以获得全额的年终奖，合理避个税。
企业员工的年终奖如何进行合理避税？
年尾岁末，年终奖合理避税的方法，年终奖金和个税计算始终全是人事部门的固定不动工作中，可2019年此项工作中越来越有点儿不同。2018年新修定的《个人所得》已于2019年1月1日宣布推行，这就代表前两年的年终奖个税计算方法早已不适合，HR们必须全新升级设计方案一整套年终奖计算计划方案。HR和财务也在寻找好用的年终奖合理避税的方法，下面就一起来看看常用的一些方法，以及在工资方面如何避税。
每到发年终奖的时候，HR们最怕的就是“年终奖多发一元，税后奖金少千元”的情况，本想着让利给员工，却无意中损害了他们实际经济利益。我们假设某位员工年终奖为36000元，看看为什么会出现这类年终奖缴税“黑洞”。
财政部和国家税务总局发布的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）文件中明确了关于全年一次性奖金的计税方法，并规定该政策自2019年1月1日起施行，但是给出了3年的个税优惠过渡期。
也就是说，自2019年1月1日起到2021年12月31日，居民个人取得全年一次性奖金可以自行选择以下两种方式计算个税：
方式一：不并入当年综合所得，单独计算纳税
方式二：并入当年综合所得，一起计算纳税
年终奖合理避税有哪些方法，工资如何避税，可以尝试以下的正确方法。
一、巧用公积金避税
依据个人所得要求，个人公积金在个人所得税前给予扣减，除此之外，个人公积金是彻底节税而无需交税的。根据提升职工个人公积金存缴开展节税是有效行得通的，但个人公积金并不是想取就能取的，每一大城市的现行政策都不同，这在必须水平上等于限定干固了本人财产。
二、公益捐赠进行税前抵减实现避税
举个例子：小快工作后在xx基金会会定期捐款，捐后会拿到捐款发票，交给公司财务帮我做抵扣就可以了。但个人捐赠最后抵免的其实没有多少钱，这也是一种比较麻烦的避税方法，更多的是内心的满足吧。
三、据通讯费、交通费、餐饮费等实列实报实销避税
我国税法规定凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等，能够用实际上合理合法合理的税票报帐，一部分不用交纳个税。公司以报帐税票的方法，将部分薪水花费的特性变化为报帐花费，那样就在职工得到一样的钱的状况下，降低了本人薪水特性的收益，针对职工而言大自然就具有了节税的功效。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
年底的年终奖可以适当避税？
年终奖可以避税
1.年终奖怎么算，怎么发？实操中如何合理避税
谈到年终奖，大家都知道要单独计税，但很多人可能不知道这里面还有个可怕的陷阱。这个陷阱到底又是什么呢？
首先，税点点要告诉大家的是：从法律角度来说，年终奖并不属于法定福利，发不发基本全看老板良心。如果公司在劳动合同中对年终奖有明确的发放规定，那就需要照章办事咯。
每个公司对年终奖的发放金额都有不同的计算方法，都要综合考虑公司整体效益、部门效益、员工个人表现等。
在发放过程中，要格外注意的是，年终奖需要缴纳个人所得税，并且，计税规则是国家有明确规定的。由于这套规则设计的时候脑洞没开全，所以会有很多问题。
2.年终奖如何计算个税
首先要知道的是，年终奖个税怎么计算？这个公式你一定要记住：
年终奖个税=年终奖x对应税率-速算扣除数
不同数额的年终奖税率可以参考下面这个表格：
举个例子
小明是北京一位月薪1万的小白领，根据公司的规定，他今年可以得到1.5个月的工资作为年终奖。年终奖总额为15000元。
那么他的月均应纳税额=15000/12=1250＜1500，按照表格，对应税率为3%。
所以应该缴纳的年终奖个税数额=15000x3%=450元；
到手年终奖=15000-15000*3%=14550 。
3.个税陷阱究竟咋回事
从个税的计算方法可以看出，取对应税率和速算扣除数的规则，年终奖和个税是一致的，但是最终算税，是年终奖总额乘以税率，而速算扣除数并没有乘以12，所以存在了个税陷阱。
继续举栗
小明的年终奖是18000元，18000/12=1500，对应税率3%，速算扣除数0，个税是18000*3%=540元，到手年终奖=18000-540=17460；
小红的年终奖是18001元，18001/12=1500.08，对应税率是10%，速算扣除数105，个税是18001*10%-105=1695.1，到手年终奖=18001-1695.1=16305.9
可以看出，年终奖发了1块钱，到手年终奖反而更少了。
税点点提示几个陷阱下限：18000、54000、108000、420000、660000、960000，朋友们都可以自己计算参考下~
4.如何合理避税
1.最后一个月或者季度奖金合并到年终奖发放（可在考核制度中规定）；
2.年终奖发放当月，工资不足3500元的，补足后再进行个税计算（合法）；
3.年终奖个税陷阱区间，将部分年终奖作为奖金合并到工资发放。
注意：转入奖金应该和员工协商一致，避免出现用工风险。
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