劳务公司税务筹划，企业到底要如何选择？
税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。
1、税收政策筹划
影响应纳税额的因素通常有2个，即计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小，因此，做税收筹划，无非是从这2个因素入手。
例如，企业所得税种，计税依据就是应纳税所得额，税率有3档，即：应纳税所得额3万元以下，税率18%;应纳税所得额在3-10万元，税率为27%;应纳税所得额在10万元以上的，税率为33%。在进行该税种税收筹划时，如果现在仅从税率因素考虑，那么就有税收筹划的空间。
2、办税费用筹划
办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大，但仍有筹划必要。比如对企业财会人员进行合理分工，由财会人员兼任办税员;通过网上申报降低资料费用等等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税（税点点）的办法。
3、额外税收负担筹划
额外税收负担，是指按照税法规定应当予以征税，但却完全可以避免的税收负担。
1。税法规定，纳税人兼营增值税(或营业税)应税项目适用不同税率的，应当单独核算其销售额，未单独核算的，一律从高适用税率。
2。纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税销售额，未单独核算销售额的，不得免税、减税。
3。对纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的，税务机关有权核定其应纳税额。
对于额外税收负担，纳税人可以通过加强财务核算，按规定履行各项报批手续，履行代扣代缴、代收代缴义务，认真作好纳税调整等方法来解决。
4、符合税收法律规范。因为税收具有强（税点点）制性，如果偏离了纳税遵从，企业将面临涉税风险。如果触犯了税法，那就是偷逃税，从法律意义上来说就是无效的，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税务筹划有效性的最基本的、不可或缺的标准。
5、符合成本效益原则。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收益大于成本。税务筹划活动当然也不例外。任何一项筹划方案的实施都有其两面性，纳税人在取得部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出成本费用，这些成本费用包括因税务筹划而引起的一切支出或其他损失。如果税务筹划的节税额不能弥补这些支出和损失，那这种税务筹划就是毫无意义的，因而也是无效和不可取的。
6、符合企业的战略利益。由于税务筹划是企业一种长期行为和事前筹划活动，因此需要具有长远的战略眼光，不仅要着眼于总体的管理决策之上，有时还要与企业发展战略结合起来。如果仅局限（税点点）于短期和局部利益，而不考虑战略利益，那么这样的筹划活动往往是得不偿失，即是无效的。如仅为贷款利息能在税前列支而大量向银行贷款，其结果必然会加大后续年度的成本和还贷风险。因此税务筹划正确的取向是应以整体利益、长远利益为重，把筹划活动放在整体经营决策中加以考虑，综合兼顾各税种及相关利益人的利益。
7、信息因素：税务筹划活动的前提和依据
信息不仅是税务筹划过程中思维活动的触媒，更是筹划者与外部环境联系的纽带。只有充分掌握了信息，才能进一步开展税务筹划活动。由于税务筹划不能违反税收法规，因此税务筹划人要认真掌握和研究税收法规，找到其中可供税务筹划利用之处。税法法规常随经济情况的变动或为配合政策的需要而修正，修正的次数也较其他法律频繁，因此，对于税法修正的内容和趋势，企业进行税务筹划时，必须加以注意并适时对筹划方案做出调整。
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创业公司如何合理筹划税收？
答：
合理筹划税收，不是偷税逃税，而是合法合理交税，少交冤枉税。
可从几个方面入手：
1.做好股权架构设计。不要因股权没做好事先规划，导致日后频繁转让股权，每次股权转让就面临税收问题，这个是很多创业公司一开始容易忽视。
2.考虑企业形态的设计。选择有限责任公司、股份有限公司、合伙企业、独资企业、个体工商户，会导致面临税收的不同。
3.利用小微企业的税收优惠。对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
国家对符合条件的小型微利企业的企业所得税税率有减免，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.利用核定征收政策。某些地区的核定征收政策相对宽松，则可以大幅降低税负
5.选择小规模纳税人还是一般纳税人6.合理选择注册地国家对某些地区会适用低税率或部分地区的政府给予税收返还补贴。
7.利用高新技术企业或软件企业、农业企业的税收政策8.利用免税项目9.通过业务、合同的规划来节税总之，税收筹划需要结合业务、税收政策等方面知识进行规划。
建筑劳务公司如何做税务筹划？
【新税筹洼地】捷税通有限公司是中国城市发展研究院成员单位，依托独家运营的园区，为企业和个人提供更便捷、更安全的服务。
针对建筑劳务行业来说，一般是建筑劳务公司收款后，按正常程序给工人支付劳务，结余的利润做筹划，这部分是重点。
- 在老洼地霍尔、崇明、重庆、湖北、江西被监控后，可以承接迁移过来的企业。
- 同时招募合伙人代理商，分成业内最高。唯一央企背景税务筹划平台。
通过个人独资企业、合伙企业，核定征收个人所得税最高3.5%，实际实现企业综合税负降低可达85%
公司与个人合作代开劳务费协议？
自然人代开，税务局代开票，有个人完税证明（税务筹划、节税方案）。
模式：企业与个人建立合作关系，支付费用，与我公司签订代报税/代征完税协议，
我公司帮助个人代申报税/代征完税；
核心：帮助个人节省个人所得税，帮助企业财务合规；
适用范围：中小规模客户及个人；（股东分红、销售提成、返佣、年终奖、工作室）；
合同建立：代报税/代征服务合同（客户与我公司）；个人承揽经营（个人与客户公司）；
不走账，不限额，不限次。
服务咨询类：劳务费、服务费、技术费、顾问服务费、财务咨询服务费、信息服务费、信息咨询服务费、项目宣传服务费、推广服务费、市场服务费、市场推广服务费、市场咨询服务费、市场策划服务费、供应链管理服务费、视频服务费、策划服务费、信息技术服务费、设计服务费、技术服务费、技术咨询服务费、技术信息服务费、管理咨询服务费，活动服务费、 市场调研服务费，房地产信息咨询费、录制服务费 、影视策划服务费 、检查服务费、软件开发服务费、公关服务费、市场管理服务费、摄影摄像服务费、文化创意服务费、咨询顾问服务费；
咨询费：广告信息咨询费、技术咨询费、技术咨询费、顾问咨询费、信息咨询费、业务咨询费、撰写报告咨询费、管理咨询费、企业管理咨询费、企业管理信息咨询费、财务咨询费、人力信息咨询费、经济贸易咨询费 、数据咨询费、医药信息咨询费、设计咨询费；
制作费：APP制作费、广告制作费、剧本后期制作费；
设计费：广告设计费 、方案设计费；
其它：安装费、工程款、维修费、机械设备租赁费、宣传费、培训费、广告费、市场推广费、广告宣传费、会议费、广告发布费，影视策划费、广告代理费、版权转让费、市场推广费、剧本费、软件数据加工费、企业管理咨询服务、市场调查服务、营销策划、活动策划费、业务咨询费、财务顾问费、经销推广费；
商业类：油费、五金、建材、材料、沙石、煤炭、电缆、钢材、机械设备、石膏板、瓷砖、暖气片、装饰材料、建筑材料、办公用品、电子产品、日常用品、食品等。
备注：除了房屋租赁、废钢开不了其他都可以。
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劳务报酬如何进行税务筹划？
这个问题值得探讨，但此案例并不妥当。其一，所述时间与政策适用年度不匹配，其二，在劳务报酬与工资薪金之间产生混淆，这涉及到员工的劳动关系和社保问题，不可随意变更。在此引用案例，应该只是为了说明如果对劳务报酬进行筹划的话，可以给企业带来节税的效果。
自今年开始，个税已经发生了重大的变革，要对劳务报酬进行筹划，那么首先要对劳务报酬有个全面的了解。
1. 劳务报酬的变革。在之前的个税计算中，劳务报酬是一个单独的项目，和工资薪金各算各的。而在新的税法下，工资薪金、劳务报酬同属于纳税人的综合所得，采用“先分后合”的方式来纳税。
对题目中的案例进行一个改编：
2019年，王先生从单位获得的工资类收入是每月4000元，另外，在A企业有一份兼职，所获得的收入是每月2000元。那么按照“先分后合”的思路来进行计算。
分：预扣预缴时各算各的。
工资薪金因为不足扣除额5000，每月无需纳税，劳务报酬按照20%的税率计算纳税，每月应纳税额为（2000-800）*20%=240元，那么全年的纳税为240*12=2880元。
合：在次年的3.31-6.30之间进行汇算清缴。
依据：应纳税所得额=收入额-减除费用（6万）-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除。
此处算上社保8880和专项附加扣除，那么王先生其实全年不用纳税，是可以进行退税的。即使不算这些专项附加扣除和五险一金，王先生只需要纳税7200*3%=216元。也是可以申请退税的。
所以，在本身工资薪金<（基本扣除5000+其他扣除）的情况下，有劳务报酬的，进行综合所得汇算清缴，本身就具有减税的效应。记住，要在规定的时间内进行汇算清缴。
时间是次年的3.31-6.30之间。
2. 劳务报酬收入与生产经营所得的选择。由于劳务报酬划归了综合所得，那么也有可能综合所得（工资薪金+劳务报酬）适用的税率高于劳务报酬，导致最后的综合税负有所上升。
比如，王先生的工资是17000元/月，而劳务报酬为20000元/月（不考虑其他扣除）。那么劳务报酬的预扣预缴税款为：20000*80%*20%*12=38400元，工资薪金预扣为：（17000*12-60000）*10%-2520=11880元，预缴总税款为38400+11880=50280元
综合所得汇算清缴税款为：（20000*12*80%+17000*12-60000）*25%-31920=52080元
这时候综合所得的税款就高于了预缴的税款。
如果这时候，纳税人是自己有工作室的，或者以个体户名义提供服务，并且满足所得税核定征收的条件，那么此项收入不再是劳务报酬所得，而是生产经营所得。
按照10%的利润率来进行核定，那么20000*10%*12*5%=1200元。
此种情况下个税大幅下降，并且，在登记为小规模纳税人的情况下，还可以享受10万/月的增值税免征。相较于用个人来提供劳务，这种情况下税费较优。
3. 注意的条件与风险。虽然经营所得较个人提供劳务税费有优惠，但是绝不是鼓励大家盲目去注册个独、个体户避税。个人也并不赞成用这种方法来拆分工资薪金逃避个税，所谓的高管股东们通过这种方法来避税是有风险的。因此，特作出以下风险提示，希望在符合以下条件的情况下，再予以考虑。
（1） 本身业务真实，并非是拆分工资或者巧立名目。
（2） 与自身受雇公司没有关联，不存在同业竞争。
（3） 有业务发展的需要，确实有这个必要成立工作室。
（4） 工作室等的经营完全合规合法，并非非法避税。
（5） 已对设立工作室的综合税费进行评估，确实综合成本有所降低。（文中仅是举例，实际当中情况复杂，请务必测算）。
4. 总结综上所述，因为2019年进行了个税的改革，劳务报酬，不再是一个独立的税目，而是与工资薪金、稿酬所得、特许权使用费等共同合并为综合所得，因此，要考虑到汇算清缴的综合效应来进行选择。如果劳务报酬的规模确实较大，业务发展也确有必要，可以考虑成立个人的工作室等，来满足业务发展的需要，同时实现税费的最优化。
以上财会小童观点，欢迎评论补充。
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