为什么要交个人所得税(个人所得税有什么用)

本文目录

1、为什么要交个人所得税，个人所得税有什么用？
2、什么是个税？
3、个人所得税的专项扣除有什么意义？
4、为什么工薪阶层也要交个人所得税？
5、为什么要交个人所得税？

1、为什么要交个人所得税，个人所得税有什么用？

个人所得税有三个作用：

1.调节收入分配，体现社会公平。

个税目前是7档累计税率，最低档为3%的税率，最高档为45%。

每个国家的收入也呈现的高收入者少，中低收入者多的特征。

那么通过对高收入者征收高税率，就可以让每个人税后领到手的工资更加接近。

我们举例：一个人税前工资每月10000元，当月扣除起征点5000元，扣除五险一金2000元和专项附加扣除2000元后，每月应纳税额为1000元，应缴个税1000X3%=300元。

每月到手工资=10000-2000-300=7700元。

另一人每月工资15000元，月扣除起征点5000元，扣除五险一金3000元和专项附加扣除2000元后，每月应纳税额为5000元，应缴个税5000X10%-2520=2480元。

每月到手工资=15000-3000-2480=9520元。

这两人的工资差距并不是15000-10000=5000元，而是9520-7700=1820元，这就达到了调节收入分配的作用。

（以上案例仅是简易计算，目前个税的计算方式是采用按年累计计税，而非上面的这种按月计算）

2.增强纳税意识，树立义务观念。

个人所得税在我们的发展时间还不长，直到2018年才将个税调整至5000元的起征点，“专项附加扣除”也是2019年才开始执行的。

在“专项附加扣除”上线前，个人所得税基本只有公司财务知道如何扣除和缴纳，职工基本不参与纳税的计算与缴纳。

而从2019年开始的这三年时间里，在增加了“专项附加扣除”的情况下，职工个人都需要填写上报5项附加扣除（赡养老人、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金），从而参与了个税的扣除流程，强化了纳税意识，逐渐让大家都了解和熟悉这个税种。

在西方国家，个人所得税在国家的整个税收占比是最高的，未来我们国家也会向这个方向发展，但目前个税的在整个税收占比为第6位。

3.扩大聚财渠道，增加财政收入。

一个国家的财政收入主要为税收、国有资产产生的收入、国债收入、事业性收费，发行货币等，而税收是所有收入中，占比最高也最为重要的一项。

目前我们有18个税种，最主要的收入为商品税（增值税、消费税）和所得税（企业所得税、个人所得税）。未来财产税(房产税)的占比也将提高。

结论

以上是个人所得税的作用哦，不知道是否讲清楚了，欢迎留言讨论。

2、什么是个税？

个人所得税的现行税制采用的是分类税制，表现形式就是根据所得来源分为9个税目

具体每个种类的计算我们后续会慢慢聊，这里我们要知道一个比较特殊的规定，就是居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

具体怎么算，很多人可能会有点困扰，我们喜欢用案列说明，有些文章经常引用税务的条例，但是不举例不计算怎么让人明白呢》

白领A先生在某企业任职，2019年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入16000元，另外，2019年3月取得劳务报酬收入3000元，稿酬收入2000元，6月取得劳务报酬收入30000元，特许权使用费收入2000元。

假设每月缴纳三险一金2500元，每月专项附加扣除共计为3000元，无其他扣除。

个税其实就两步，预缴和汇算清缴

我们先完成第一步预缴

1、工资薪金部分

2、劳务报酬

3、稿酬

4、特许权使用费所得

表单设置其实很简单，就涉及一个函数IF，比如劳动的所得

=IF(IF(E24<=4000,E24-800,E24*(1-20%))<0,0,IF(E24<=4000,E24-800,E24*(1-20%)))

公式的背景就是

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

而税率则依据下图来计算

预扣预缴税额＝工资、薪金所得预扣预缴税额＋劳务报酬所得预扣预缴税额＋稿酬所得预扣预缴税额＋特许权使用费所得预扣预缴税额＝4080＋（440＋5200）＋168＋240＝10128元

记住这个数字，后面还会用到的

分项计算预缴完成后，我们可以合并汇算清缴了

年收入额＝工资、薪金所得收入＋劳务报酬所得收入＋稿酬所得收入＋特许权使用费所得收入＝16000×12＋（3000＋30000）×（1－20%）＋2000×（1－20%）×70%＋2000×（1－20%）＝221120元

综合所得应纳税所得额＝年收入额－6万元－专项扣除－专项附加扣除－依法确定的其他扣除＝221120－60000－（2500×12）－（3000×12）＝95120元

应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数＝95120×10%－2520＝6992元

预扣预缴税额是10128元

年度汇算应补退税额＝应纳税额－预扣预缴税额＝6992-10128=-3136元，说明啥，多交了呗所以要想国家要求退回差额部分的税额。

汇算清缴应退税额3136元。

好了，整个计算就分析完了，大家觉得清楚了吗？

3、个人所得税的专项扣除有什么意义？

本次个税抵扣政策实施后，月收入1万左右的人群，符合条件的前提下可以免交个税，月收入1.7万左右的人群，个税缴纳金额也将降低50%。而月收入1-2万的人群，正是广大中产人群以及未来潜在的富裕人群。有别于已经实现一定财富积累的富裕人群甚至高净值人群，中产人群，尤其是35岁以下的中产人群在家庭财务支出，投资规划方案的选择上具有其个性化的需求，作为提供金融服务的机构，需要做到以下几点，才能帮助中产客户有效实现人生目标、实现财富积累、增值，成为让客户长久信赖的伙伴。而中产客户有哪些财务相关的需求？

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