税务筹划100个技巧节税筹划，如何为实体企业做整体税务筹划？
实体企业的整体纳税筹划，从盈利模式开始！
透彻的讲，就是从企业怎么赚钱的业务梳理开始。
例如马云的抽水马桶方式，淘宝、阿里等都是建平台让第三方来卖东西，就是赚服务的钱，税率从13%变成6%。而刘强东的京东的直营店模式，就是赚卖产品的钱，税率为13%。
同样是B2B，而税率一个是13%，另一个为6%。
当然，到了后期，刘强东也逐步加大了第三方开店的比例与力度，除了商业上的考虑以外，税负的算计也是一个重要因素。
实体企业的整体纳税筹划，从顶层设计开始！
简单的讲，就是从企业的主体设计开始。
例如，很多实体企业都有研发、生产、销售等三大环节。
如果研发是内部的一个部门，则研发费用进入管理费，对增值税没有抵扣的发票；而如果将研发部门独立为企业的一个子公司，就可以将研发费用作为生产成本取得发票进行抵扣。
更进一步也可以将企业的利润在不同主体之间规划，将利润放在研发公司，那么取得6%的研发增值票，进行抵扣；而研发公司可以利用小微企业的政策优势，将所得税率降到10%甚至5%；再狠一点，利用10万以内，免增值税政策。则税负就在合法利用财税专业技术与国家税收优惠政策的双重设计下，降到最低增值税+企业所得税只有5%，真正是轻装上阵。
实体企业的整体纳税筹划，从税负与税额的大头开始！
商贸实体企业操作案例
1、贸易型个人独资企业（采购平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业（销售平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体最低税负。
3、贸易型个人独资企业（独立核算）：
将企业A的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购，再销售；现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售，等于是直接跳过企业A，另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受优惠税率和扶持政策。
4、服务型个人独资企业：
企业A，设立一个服务型的个人独资企业，作为企业A的配套，比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后，资金最终到个人手里。
对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。
实体企业除了增值税、企业所得税以外，税负最重的就是员工社保，占到工资总额的30%左右，是企业难于承受的压力。
高管薪资怎么筹划，降低？
如果是雇佣关系，不管你怎么筹划，都有不足之处，只有将雇佣关系改为交易关系，如个人独资、自由职业、有限合伙企业等形式，才可以将员工社保这座大山安全的移调。
小王（下称E个人）为某地产公司的销售团队负责人，基本工资为年薪10万，销售业绩提成在120万元/年。现在成立XX商务咨询中心（下称F企业），将上述E个人的提成120万直接转入F企业，通过两种方式我们来比较节税效果：
现小王通过F企业和企业产生合作将120w年终奖通过合作款的形式每月发放10w
分析：通过以上操作您会发现：设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题，同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为：F企业的综合税负为：1.28w/120w=1%，而E个人税负则高达：52.48w/120w=43.73%；F企业相对于E个人节约税款为：52.48w-1.28=51.2.
也只有这样才可以将个人所得税最高45%税率降低。
实体企业的整体纳税筹划，最有效、最直接、最实用的，核心的就是这几步，其他的只是蜻蜓点水，翻不起浪花。
如何高效的完成企业税务筹划？
可以合理运用区域性税收优惠政策
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内
案例分析：
某实业公司在税收优惠区成立公司为例：
假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收，可获得450万的扶持奖励
如何通过税收筹划达到合法节税的目的？
税务筹划，又叫合理避税，指在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。
如何做到最大合理化节税省税呢？纳税人需在不违背立法的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。
企业在做财税统筹也就是税务统筹的时候，可通过“九段技术”的运用达到最大的节税省税。
你了解税务筹划吗？
税务筹划是指因为税收存在税率空间差异时间差异及税收优惠政策，从而为节税避税提供空间，通过合法的筹划措施，使企业符合相关税法政策，可以合法少缴税或延迟交税，有效降低税务成本。
大多数税务筹划是通过恰当利用税收优惠政策来实行的。
比如，企业原来为员工提供住房补贴，筹划后变为由员工自行租房或企业统一租房，就可增加个税抵扣，降低个税负担。
再比如企业分红，通过一定的筹划后，税负最高可由20%降为1%.
最明显且可巨额降税的是资本运作，通过税法政策的运用，原本要交成千上万的税，最后可能一分钱不用交，这才真正体现了税务筹划的巨大作用。
还有一种方法是通过筹划使企业主体符合更低的税率，直接降低应缴税额。
如企业增值税服务费税率是6%，货物销售13%，如果企业既有货物销售又有服务，即混合销售，那项业务销售额超过50%，就以那项业务的相应税率纳税，筹划后可节税7个点。
第三种筹划是延迟纳税，比如通过筹划推迟符合确认收入的条件，就可延迟申报收入，推迟税收缴纳。
总之税务筹划一定要合法，经得起税务稽查，否则就存在巨大税收风险，不注意这点将得不偿失，甚至触犯刑法都有可能。
建议要多了解税法，尤其谙熟各税种税收优惠政策，再加以实际运用，所谓运用之妙，存乎一心。
如何合理节税？
节税道路千万条，合规操作NO:1。
合规节税方法很多，可以参考以下方案，更多税筹定制方案欢迎来访咨询。
1.注册双软 条件满足的情况下，优选注册双软，我国鼓励互联网行业的发展，前两年免受企业所得，后三年减半征收。此外，双软对于增值税也有优惠，即征即返。但是对于申请企业的条件要求很高，而且只能是软件行业。
2.申请高新 企业所得税15%，这个政策也是众所周知，缺点是审核严，不容易通过。企业要有自己的核心专利或技术创新等。
3.西部政策 企业所得税15%，并且有点地方可以返还地方留存部分的50-80%。
4.有限公司的核定征收 有些地方根据您的行业和产业资金量，直接做有限公司的利润核定，税率会很低。适用于行业：建筑工程、废钢、金属废料等大型企业，税收很优惠，政策很双赢。
5.个人独资企业 采用在税务洼地办理个独，申请税收优惠政策，实现降税的目的。税率低且合规。
6.资产重组筹划 利用并购及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负下降筹划方法。
7.分立筹划法 将部分或全部资产分离转让给现存或新设立的企业，被分离企业股东换取分立企业的股权，实现企业的依法拆分。分立筹划法利用拆分手段，可以合理地改变企业规模和组织形式，下降企业整体税负。
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