税务管理及筹划，税收筹划与避税和偷税的区别是什么？
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！
合规的节税是企业通过业务的合理变化，或者财务的提前安排，亦或是利用国家性质的税收优惠政策，或者地方性的税收优惠政策，合规的减少自己企业的税金支出。增强自身企业竞争力的有效途径。企业在进行节税筹划时，必须注意合规节税、与偷税、漏税的本质性区别。不然就会让自身企业产生极大的涉税风险！
现行大环境下，有很多企业在合规节税方面有多种方法和思路，每个企业对合规节税的认知也不尽相同。所以今天小编分享一些合规节税的方式方法，希望对你企业的税务筹划能够起到一定的帮助。
在以前税务没有严管企业的时候，企业的节税方式，大多是通过一些不合规的渠道通过买卖发票的方式，来冲抵自身需要缴纳的税款，从而达到节税的一个目的。但是最近几年税务对于企业的监管越来越严格，金税三期的“大数据分析”，以及金税四期的即将上线，通过以前的节税方式来节税，风险越来越大，且不一定能够合规节税
现在企业合规节税方式，一般是通过享受各种税收优惠政策的方式来实现，一种是国家性普惠性的税收优惠，
比如：西部大开发政策，小微企业政策，双软政策，高新技术企业政策。这些政策的出台，可以有效的降低企业的综合税负，让企业在市场上面具备更大的竞争力
第二种是地方性招商引资税收优惠政策一些经济欠发达的地区或者特别的经济开发区，为了促进地方经济的增长。为了吸引企业到当地去投资纳税，因此出台了非常好的地方性税收优惠政策
地方性税收优惠政策分为有限公司一般纳税人高额税收奖励返还，以及个人独资企业的核定征收
有限公司一般纳税人税收奖励返还政策
增值税，企业所得税，个人所得税以地方财政留存部分的：70%-90% 对入驻企业进行奖励与返还 ，当月纳税，次月奖励政策稳定，兑现及时，欢迎省外，外区域的企业来申请享受当地的税收优惠政策
举例说明：某有限公司，一年需要缴纳的税金大概为：2000万元，
其中增值税：1300万左右，
所得税：500万左右，
股东红利税：200万左右。
面对高额税金，该企业觉得压力很大，想寻求合规的节税方式。小编给该企业推荐了小编平台对接的税收优惠园区，并协助该企业取得了高达：90%的税收奖励返还
我们来计算下通过税收优惠政策的方式，可以为该企业合规节约多少税金。
1、增值税节约税金：1300万*50%（地方财政留存）*90%（税金奖励返还）=595万（返还给该企业的增值税税金） 2、企业所得税税金：500万*40%（地方财政留存）*90%（税金奖励返还）=180万（返还给该企业的增值税税金） 3、股东红利所得税税金：200万*40%（地方财政留存）*90%（税金奖励返还）=72万（返还给该企业的增值税税金） 通过享受最高达90%的税收奖励返还奖励，该企业合计合规节税：592万+180万+72万=844万 通过享受税收优惠奖励返还的方式，企业缴纳了2000万的税金，可以合规节税：844万。综上所述：不管任何企业，只要能合理的运用各种税收优惠政策，是完全可以实现合理节税的目的的，企业的税后收益也可以达到最大化，从而增强企业在自身行业的综合竞争力。 版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！什么事税务筹划？
税务筹划，是指纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。--亿鑫酬
税务筹划的目的是在合法合规的前提下，通过合理规划和安排来减少企业的税负，从而提高企业的经济效益。税务筹划通常涉及对税法、税收政策和税务管理等方面的深入了解，并结合企业的具体情况，制定出最优化的税务策略。--亿鑫酬
需要注意的是，税务筹划必须在法律允许的范围内进行，不能违反税法规定。同时，税务筹划也需要综合考虑企业的整体经营战略和财务目标，不能仅仅为了减少税负而牺牲企业的长期发展。 --亿鑫酬
您对纳税筹划有什么合理建议？
多沟通是最好的税收筹划
感谢你的邀请
1.首先要有正确的税务筹划意识。税收筹划好早就有人在做，但都是一些事务所等中介机构推着企业做，而不是企业自己想要做税收筹划，这是一个严重的错位。正确的税收筹划应该是企业自已开办企业前，就要完成税收筹划工作，把各个环节的问题进行梳理，做到胸有成竹。实话说，国内企业法人，特别是一些小企业法人，没几个人会有这个理念。税收筹划不光是财务上缴税的问题，它应该渗透到企业产品的生产、流通、销售及售后服务等各个领域。即企业从原村材料采购开始都要进税收筹划，一直对产品完工成本核算，及时发现问题，解决问题，以最大的经济效益来完成企业初始阶段的科学化管理。
2.税收筹划不是偷税逃税，而是合理节税，最大空间享受国家税收优惠政策。现在企业法人、股东、财务管理人员要有共同的意识，税收筹划不是偷税逃税。税务筹划和偷逃税不能混淆 ，也不能打着税务筹划的旗做着偷税漏税的事，不要知法犯法掩耳盗铃，倒头来，被税务稽查检查出就是大问题，只有合法合规的税收筹划才是企业长远发展做大做强之道，千万不要“踩雷”。
3，税务筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素，而税收筹划节税的理论，是为了实现资金、成本和利润的最佳。所以，税收筹划也是企业经营管理理论和会计管理理论的重要组成部分。国外一些企业在招聘高级财务会计主管人员时，会将应聘人员的税收筹划知识和能力的考核，作为人员录取的标准之一。税务筹划理论与实践的发展程度，实际上是衡量企业经营管理水平和会计管理水平的重要指标。
4.企业不要一味追求过低税负。为了实现企业利益最大化，许多企业在征求税务筹划意见时往往会只追求更低的税负，提出不太切合实际的降税需求。倘若筹划的税负率过低，很容易引起税务机关的注意。现在税务评估(现在叫风控)和稽查两部门，有各自的大数据监测系统，实时数据监测，纳税评估系统它会对同一地方同一行业同一时间各企业间的生产、销售、成本、纳税等数据进行比对，一旦你税负明显偏低产生疑点(好比大家今天在同一商店买同一型号手机,大家都是6000元买的，你说自己是3000元买的，谁信呢？)，下个月税务评估(风控)部门就会约谈你，也就是说你被关注了(不是头条的关注);稽查数据监控系统对年年亏损，而又不倒闭的企业，那是重点检查对象，所以说，不要追求过低税负，甚至会计报表年年是亏损，这样很快会收到税务稽查通知书的。
5，最好税收筹划就是与税务各部门多沟通。税务筹划的基本点就是在法律允许的范围内合理利用税法、税收优惠政策和技巧帮助企业降低税费的支出，但是，其实有很多的税费本应该不用交或者可以少交，而通过与税务部门沟通及时了解最新税收优惠政策，会起到事半功倍的效果，如你一时遇到困难，你不仿开诚布公主动向他们反映自身情况，让他们更了解你们的处境，或许会收获意想不到的效果，人非草木，焉能无情。通过对实践的了解，多与税务各部门(不是只跑领导)沟通，效果会好于所谓的税收筹划。当然，沟通是一门艺术。有则小故事:一位新入保险的小年青，到一家庭推销，他对男主人说了一个多小时，男主人也未点头购买，离开时，男主人对小年青说，辛苦你说了那么多，同时指着女主人说，她才是家里的财政主管。小年青，恍然大悟。
再次感谢邀请
企业进项少进销差价大？
企业进项少，直接的结果增值税实际税负相对较高；进销差价大，毛利率相对较高。缺少成本发票需要分析是主动因素还是行业特性。根据题主表述的情况，这样的经营主体整体营运较好，管理上规避不合理因素对于税务筹划会更好！
本文所说的税收筹划是根据现行税法及相关法律规范，选择适合经营主体的优惠政策，结合经营主体实际，找到确实适合经营主体实际情况的政策并改进内部管理，达到整体规划纳税安排的行为。与打政策擦边球，让经营主体涉险，让业主冒着违法的风险有本质的区别！
一、企业进项少，增值税怎么办？1、行业特性为进项税额少的经营主体，是所处的行业特性造成的。也就是说，无论从改善外部环境还是从加强内部管理，进项税额均不会达成明显增加的结果！这样的情况，对于现实某些行业，是真实客观存在的！
这样的现实，给许多经营管理人员提出更高的要求，如何降低经营主体增值税实际税负成为一个渴望获得变化的重要议题！极端的经营主体，在现实中虚构经济业务，支付对价的行为违法购买发票的行为确不可行。经营主体和经营管理人员的风险方面，法律不允许！
同时从经营主体经济利益方面考虑，同样是不可行的！上述违法买进虚假进项税额的行为，短期少承担了增值税。但从远期看，这样的对价必然高于实际税负，以补缴、罚款、滞纳金等形式完税，再加上违法买发票的对价。实际支出远远大于实际税负！
2、两点建议
1）、将经营主体转回小规模纳税人
第一个好处：超过小微企业免征增值税条件的主体，增值税实际税负小于等于3%！对于年不含税销售额超过120万元且不超过500万元的主体，进项税额严重不足的，是最理想的办法！同时，税负提前预知，对于成本费用、毛利率等指标可控！赚可以预知的钱！
第二个好处：对于年销售额不超过120万元的主体，合理安排销售，满足小微企业免征增值税的条件，增值税的实际税负可以无限趋近于0！
2）、严格控制经营主体的年销售额不超过500万元
严格控制经营主体的年销售额不超过500万元的建议，对于惰于行动的经营主体来说，有很多困难。但对于实干精神强的经营主体，方法是很多的，最直观的几个经营主体分流销售额的行为就非常有效！
年（连续12个月）不含税销售额超过500万元，大概率会强制认定为一般纳税人。因此严格控制经营主体的年销售额不超过500万元是为了增值税的整体规划！
对于已经申请或者认定为一般纳税人的经营主体，2019年12月31日，是最后的窗口期。年（连续12个月）不含税销售额超过500万元的主体，转为小规模纳税人，有很多合法的途径，经营主体根据自身的事情情况可以做出选择！
对于年销售额不超过500万元的主体，现行政策下，向主管税务机关申请，就可以转为小规模纳税人!
二、缺少成本发票，企业所得税怎么办？由于企业内部管理的原因，造成应取得发票而没有正常取得成本发票的情况，唯一的路径就是加强内部管理，合理筛选供应商，没有其他办法！
对于行业属性决定，企业没有更多成本发票可以获取的情况，笔者从以下2方面入手：
1、核定征收
对于正常经营的公司制企业，某些行业决定了其取得成本发票的数量和金额有限的，可以向主管税务机关申请核定征收！
以实例对核定征收做简要介绍：例如甲企业是建筑业增值税小规模纳税人，以提供劳务服务为主，企业进项少、缺少成本发票（或者取得难度大）、工资考虑社保等原因。向主管税务机关申请企业所得税核定征收，是年税务机关做出同意核定征收的意见。建筑业行业平均毛利率10%，计算全年480万元营业额的企业所得税。
企业所得税应纳税额=480万*10%*25%，据此可以看出其企业所得税的实际税负为2.5%！
不利因素：主管税务机关是否做出核定征收的决定，经营主体是不能控制的，税务机关做出满意回复不是必然！
2、查账征收
合理分流营业收入，契合小微企业所得税优惠政策，享受小微企业税优政策
根据2019年小微企业普惠性税优政策，满足条件的经营主体，全年税前利润100万元及以下的，企业所得税实际税负5%；全年税前利润超过100万元且不超过300万元的，企业所得税实际税负10%。也就是说，契合小微企业条件的企业所得税可以控制在5%到10%之间。
查账征收企业所得税占销售额的比重测算=480万*10%*(5%或10%)
3、查账征收与核定征收的比较
根据上述两种征收方式的实际税负的比较，两种方案各有优劣！核定征收2.5%，但以全年销售额为基数。查账征收仅针对税前利润为5%-10%，实际占销售额的比重或许小于2.5%，且税前利润是据实，经营主体更具主动性！
三、进销差价大，或许利润非常可观对于经营主体来讲，利润非常可观的情况下，企业所得税的实际税负在2.5%左右，企业可以获得可观的利润，除了放鞭炮，不需要其他更多的税务琢磨！
四、综述企业进项少、进销差价大，缺少成本发票该如何做好税务筹划？根据笔者以上建议，企业主要税种：增值税0-3%，企业所得税2.5%左右，其他税费同时享受小微企业优惠政策的情况下，对于经营主体的税务筹划来说最优！
笔者长期服务于中小企业，在不违法、降低经营风险和税务风险的前提下，上述建议最合理，同时也是现行最有效的办法，实际税负也是最低的！
当然，各经营主体的差异比较大，客户需要等因素的不尽相同，本文主要在于给大家启发、引发讨论和思考！原创不易，仅供参考！
新形势下企业应该如何进行税务筹划？
《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！
税收筹划可以给企业带来很多收益，有助于企业增本降幅节约运营成本，可以让自己企业的税后收益最大化。因此企业合规的进行税收筹划，好处多多！小编分享几种合规的税收筹划方法、希望对您有所帮助、
税收筹划是指在法律和政策允许的框架和范围内合理利用各种税优政策、及技巧，合规帮助企业降低税费的支出。从而赠本降赋，很多企业会根据国家和地方层面出台的各种税优政策，进行合规的税收筹划。以及合理的拆分业务，对自己企业的经营行为进行提前的安排、达到合规税收筹划，节约税金支出的目的、
具体怎样操作及合理的税收筹划，可以参考以下几点
一、利用针对小微企业的税收优惠政策
国家为了扶持小微企业的发展，出台颁布了很多针对小微企业的税收优惠政策，小微企业可以多利用国家出台颁布的普惠性税收优惠政策 ，比如今年的小微企业政策，针对其企业所得税，可以按照：2.5%-5%进行征收
二、业务量的合理拆分
一家企业如果一年的销售额在900万左右，根据税法规定超过500万为一般纳税人，一般纳税人的增值税税率要比小规模纳税人高：3%-10%，但是如果拆分成两家企业去对接业务，那么一家企业的销售额就是450万，450万就可以适用小规模纳税人税率，节约：3%-10%的增值税税金支出、
三、各种产业优惠政策
国家对于各种重点扶持的产业出台了相应的税收优惠减免税收优惠政策，比如针对，高新技术企业，软件开发企业，其所得税可以减按15%的所得税税率进行征收。像农业，牧业，渔业，教育等行业，也有相应的政策扶持和减免政策。一些重点的基础设施投资，也可以享受三免三减半的税收优惠政策。还有针对环境保护、节能、节水、安全生产等专用设备投资额的10%免除了企业当年的征税额。
四、针对特定人群的雇佣减免政策
例如企业在生产经营过程中，招聘安排残疾人工作，针对工资薪金部分也可以相应的扣除及免税、
五、在一些特定的招商引资地区，地方政府为了招商引资，出台了较为优渥的税收优惠政策
比如小编平台对接的某经济开发区，当地对于注册到当地的外地区企业，针对其企业增值税、企业所得税、个人所得税、分红税有较高的的税收奖励与扶持
1、增值税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
2、企业所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
3、个人所得税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
4、分红税产业扶持企业缴纳部分的：70%-90%
5、当月纳税、次月奖励扶持到账、政策稳定，兑现及时
金税三期的逐步完善，以及金税四期的即将上线，不合规的节税筹划，涉税风险越来越大，合规的利用国家和地方层面的税优政策合规的进行税收筹划不仅可以合规节税，而且完全合法、合规、合理 版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！
还没有评论，来说两句吧...