年终奖纳税筹划临界点,怎么合理避税

年终奖纳税筹划临界点：如何巧妙避税

导语：

岁末年初，年终奖闪亮登场。但这笔喜钱拿在手里，却常常扣掉一大块税款，着实让人肉疼。别担心，小编这就为你揭秘年终奖的纳税筹划临界点，助你合理避税，年底欢天喜地嗨起来！

年终奖真的要缴纳个人所得税吗？

答案是肯定的！年终奖作为个人劳动所得的一部分，在发放时需要缴纳个人所得税。其中，对一次性发放的年终奖，按照工资、薪金所得项目计算缴纳个人所得税。

计算公式：

应缴纳个人所得税额 = （年终奖金额 - 起征点）× 适用税率 - 速算扣除数

注：起征点为5000元，适用税率和速算扣除数按照工资、薪金所得个税税率表确定。

如何划定年终奖税前扣税临界点？

要知道，年终奖税前扣税临界点并不是一个固定的数值，而是取决于你的个人综合所得情况。以下方法教你快速计算：

个人综合所得 = 本年度工资薪金收入 + 其他应税收入（如劳务报酬、稿酬等）

税前扣税临界点 = 12 × 起征点 - 个人综合所得

注：

如果年终奖金额低于临界点，则不需缴纳个税；

如果年终奖金额高于临界点，超出部分需缴纳个税。

哪些方式可以合理避税？

在不违反税法的前提下，我们可以采取以下方式合理避税：

1. 社保缴纳：

提高个人社保缴费基数，享受税前扣除优惠；

补缴滞纳的社保费用，享受当前年度税收减免。

2. 商业健康险和养老金：

购买健康险和养老金等商业保险，获得税收抵扣优惠。

3. 专项附加扣除：

享受个人基本减免费用、子女教育、赡养老人等专项附加扣除，降低应纳税所得额。

个人所得税专项附加扣除项目及标准

4. 年金分摊：

将年终奖分批领取，拉长缴税时间，降低一次性税负。

如何避免年终奖税负过高？

除了合理避税，我们还可以在日常生活中采取以下措施来避免年终奖税负过高：

控制综合所得：不要轻易增加其他大额应税收入，如兼职收入、理财收益等。

合理申报扣除：如实申报专项附加扣除项目，享受应有抵扣优惠。

善用个税APP：通过个税APP及时查看个税缴纳情况，合理安排年终奖领取时间。

年终奖收入申报注意事项

年终奖通常由单位代扣代缴个税，无须纳税人自行申报；

如果年终奖收入较高，且存在税前未扣税的情况，则需纳税人主动申报补缴税款。

申报补缴税款可以在个人所得税APP或税务机关办理。

年终奖纳税筹划是每个职场人都应该掌握的技能。通过划定税前扣税临界点、采取合理避税方式、避免高税负措施，我们可以最大限度地降低税负，让年终奖真正成为我们的新年礼物。

互动：

小伙伴们，你们的年终奖都到账了吗？分享一下你的年终奖税前扣税临界点吧！还有什么问题想咨询小编的，欢迎留言哦~