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银行存款日记账格式模板

太合网 V管理员 /2024-06-15/64阅读/0评论

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银行存款日记账转下页怎么写？

一、1，每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

2，对需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发生额合计数；对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页未止的累计数；对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。

3，一般情况下，只填写余额就可以了，也就是只将余额过次页即可。

二、可以在最后一行写上日结，在摘要栏处转上转下页。在第二页的第一行转上承上页就可以了。

银行存款日记账怎么记？

1、日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目

“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5、借方、贷方

“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

银行存款三栏式明细账填写范本？

银行存款三栏式明细账，也就是银行存款日记账，填写方法如下，出纳人员（通常银行存款日记账由出纳员填写）根据审核无误的会计记账凭证，填写与记账凭证一致的日期、凭证号码、摘要、金额，然后结出余额。

月末，内要与会计的总账银行存款账户相对，外要与开户行的银行存款相对，做到账账相符，账实相符。

银行存款日记账年底结转模板？

银行存款日记账年底结转的前提条件是，结清当年的余额，并且与会计总分类账的银行存款科目余额核对清楚，与开户银行存款余额核对清楚，做到账账相符，账实相符。在余额下划红线，摘要栏填写结转下年字样。

然后在新的一年建新账，在新账薄的首页首行摘要栏写上年结转字样，把上年末的余额结转到余额栏里。

现金日记账月结怎么做?范本？

手工现金日记账每月月末，单独一行摘要栏写“月结”，把本月借方、贷方、余额数据填上，然后在这行的下面画一红线（横线），表示已经结清。下行继续记录下月，不允许空行或换页。每页最后一行写“过次页”，下页第一行写“承前页”，然后继续记录。每年年末，与月末一样结账，可以画双红线，以区别于月结。年度结账后，应换账本，即使不换账本也必须换页。年末结完之后的下面一行写“转下年度”；开年的第一行写“呈上年度”，并把余额抄过来。现金日记账主要涉及提现、日常报销。现金支出范围：

1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。

2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5.出差人员必须随身携带的差旅费。

6.结算起点以下的零星支出。

7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

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