出纳,借款报销在现金日记账里怎样写?
日记帐应这样记:摘要借方贷方余额700A借款500200A报销(前借600抵消)100100准备一个备查薄,第一次报销时记前借500,此次报抵300,余200.第二次报销时记抵借款200,付现金100(均注明结帐的年月日).这是当月借款当月必须结算的情况,而且是白条子(未批).如果借条已经主管签批,可以入帐的话,第一次报销时只要开一张300的收据,第二次报销时开一张200的收据,并付100现金就行了.
出纳日记帐里的凭证编号应该怎样填写?
出纳日记帐里的凭证编号有两种填写方法:
1、收付分别编号,记账时在凭证编号栏里靠左边填写收x号,靠右边填写付x号;
2、收付统一编号,记账时按照编号顺序填写在凭证编号栏里。具体采用哪一种方法编号,主要看购买的出纳日记账格式,如果是凭证编号,两种都可以用,如果凭证编号下面分开收付两栏,就只能采用第一种编号方法。
现金日记账怎么填写?
一、
1、现金日记账的填写方法是:余额:现金实际收付的金额在每日终了应分别计算。
2、将余额与出纳员的库存现金核对,进行日清。
3、凭证编号栏:指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号,公司采用通用凭证格式。
4、根据记账凭证登记现金日记账时,如果是现金收款凭证,简写为“现收”。
5、还应该登记记账凭证的编号数。
6、日期:日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期,应该与现金实际收付的日期一致。
7、日期是根据复核无误的收付款记账凭证记账。
8、现金日记账的记账日期应该和记账凭证一致。摘要栏:摘要栏要文字简练、清晰的说明登记入账的经济业务内容。
二、
1、登记现金日记账时,除了遵循账簿登记的基本要求外,还应注意以下栏目的填写方法:日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。
2、凭证编号凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。
3、摘要栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。对应科目栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时,应注意以下三点:对应科目只填总账科目,不需填明细科目;
当对应科目有多个时,应填入主要对应科目;当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。
4、借方、贷方填写:“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。余额栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。
5、正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额,则在余额栏用红字登记,表示贷方余额。
出纳现金日记账表格函数公式?
1、一般情况下A栏为时间,B栏为摘要,C栏为借方发生额,D栏为贷方发生额,E栏为余额。
2、在表格第一行余额栏输入余额,即E1输入余额;
3、在第二行之后的借方、贷方分别输入相应的数据即C2、D2输入发生额;
4、在第二行余额栏即E2输入公式=E1+C2-D2
5、在第三行及以后直接复制E2公式粘贴到E3及以后即可,或借贷放数据输入完毕后,将鼠标放在E2右下角,出现十字时双击鼠标左键即可。
三栏式现金日记账填写样本图出纳?
三栏式现金日记账填写样本图出纳?
三栏式现金日记账也称为三栏式现金簿是按照现金、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。 三栏式现金日记账设借方、贷方和余额三个基本的金额栏目,一般将其分别称为收、支出和绫三个基本栏目。在金额栏与摘要栏之间常常插入“对方科目”,以便记账时标明现金收入的来源科目和现金支出的用途科目。
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