出纳工作内容：究竟管什么？

初入职场，面对“出纳”这个职位，很多人可能会感到困惑。究竟出纳是做什么的？管些什么？我是否适合做这份工作？带着这些问，让我们一起深入了解出纳工作的具体内容。

一、出纳工作概述

出纳是企业财务部门不可或缺的岗位，主要负责公司资金的收付、保管和核算工作。简单来说，出纳就是管理“钱”的人，确保资金安全、账目清晰，为企业经营提供可靠的资金保障。

二、出纳工作的核心内容

出纳工作的核心内容可以概括为以下几个方面：

1. 现金管理:

现金收付：负责公司日常的现金收付业务，包括现金收入、现金支出、现金缴存等。

现金保管：严格按照规定保管现金，确保现金的安全性和完整性。

现金核算：登记现金日记账，定期进行现金盘点，保证账实相符，账账相符。

2. 银行资金管理:

银行存款业务：负责公司银行存款的收付、转账、结算等业务。

银行对账：定期与银行对账，核对账目，及时发现并解决

银行印鉴管理：保管银行印鉴、空白支票、空白凭证等，确保安全和规范使用。

3. 票据管理:

票据收付：负责公司各种票据的收付，包括发票、收据、支票等。

票据保管：严格按照规定保管票据，确保票据的安全性和完整性。

票据核算：登记票据账簿，及时核对票据，确保票据的真实性和合法性。

4. 有价证券管理:

有价证券收付：负责公司有价证券的收付，包括债券、股票等。

有价证券保管：严格按照规定保管有价证券，确保安全性和完整性。

有价证券核算：登记有价证券账簿，及时核对账目，确保账实相符。

5. 其他工作:

协助办理工资发放、税务申报等工作。

完成领导交办的其他工作。

三、出纳工作的具体流程

为了更好地理解出纳工作，下面以现金收付为例，详细说明出纳工作的具体流程：

1. 现金收付

环节	具体内容	注意事项
现金收入	1. 收款人核对收款金额、收款单位和收款内容，填写收款凭证。 2. 将收款凭证、现金交予出纳。	1. 收款人必须核对收款信息，确保信息准确无误。 2. 出纳应核对收款凭证和现金金额，确保一致。
现金支出	1. 申请人填写付款申请单，经相关部门审核签字。 2. 出纳核对付款申请单信息，并根据授权进行付款。	1. 付款申请单必须真实、合法，并经相关部门审核签字。 2. 出纳应严格审核付款申请单，确保符合公司规定。
现金保管	1. 出纳将收到的现金存放于保险柜或其他安全的地方。 2. 定期盘点现金，确保账实相符。	1. 保管现金时，应严格按照规定操作，并做好记录。 2. 定期盘点现金，可以有效防止现金丢失或错账。
现金核算	1. 出纳根据收款凭证和付款申请单，登记现金日记账。 2. 月末进行现金盘点，核对现金日记账，确保账实相符。	1. 登记现金日记账时，应做到及时、准确、完整。 2. 月末盘点现金，可以有效发现并纠正错误。

四、出纳工作的重要性

出纳工作看似简单，实际上却关系到企业的资金安全、财务报表准确性、经营效率和信誉等重要方面。一个优秀的出纳需要具备以下素质：

细心负责: 出纳工作需要极高的细心和责任心，因为一笔小小的错误都可能造成巨大的损失。

严谨规范: 出纳工作需要严格按照规章制度和财务制度进行，确保操作规范、程序完整。

诚实守信: 出纳工作涉及公司大量资金，因此出纳人员必须具备良好的职业道德，做到诚实守信，不徇私舞弊。

学习能力: 出纳工作需要不断学习新的财务知识和技能，以适应不断变化的经济环境。

五、结语

出纳工作是财务工作的重要组成部分，它在企业经营中发挥着不可替代的作用。希望本文能够帮助大家更全面地了解出纳工作，并对出纳工作的重要性有更深刻的认识。

想要做好出纳工作，需要付出时间和精力去学习和积累经验。