报销业务招待费的会计分录，费用报销单招待费怎么写？
先写上部门名字、日期、票的张数等基本信息，写上名字及科目出差事由，金额等详细信息如果有证明人，也请证明人签字，统计好每类票的金额并填在金额栏大小写后核对，按层级顺序签字附上日期，费用报销单与原始凭证都要粘在记账凭证后面，整理好顺序。
1、报销单一般用于直接费用的报销，包括差旅费、招待费，办公用品费等，是公司员工要报销办事费用，例如出差、买办公用品等时填写的单据，最终经领导批示同意后，会计做帐，出纳付款，借记管理费用，货记现金或者备用金，所有报销必须取得合法的原始凭证，除出差补贴以外，其余报销必须取得合法的发票或财政规定的专用收据，否则财务部将不予报销直至取得符合规定的发票为止。
2、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外，票据过大时应按封面大小折叠好，各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致，若报销票据面积大小相同或相似(如车票等，需有层次序列张贴，报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额，报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准，有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。
餐饮业业务招待费允许报销的数额是多少？
1、业务招待费报销标准： 业务招待费允许报销的数额是你们公司内部制定的标准，是你们公司根据实际业务的需要制定出来的。不同的地区，不同德地区不同的行业具体的金额不同。 业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用，会计制度规定可以据实列支，税法规定在一定的比例范围内可在所得税前扣除，超过标准的部分不得扣除。企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除。 2、业务招待费扣除限额： 按税法规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照实际发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。也就是税前只能扣除这些，但报销多少看你单位的财务制度，只要报销的所得税税前调整了就行。 企业申报业务招待费时，税务机关要求公司能够提供证明真实发生业务的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括实际支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点等。 如：某企业全年销售收为1000万元，全年列支了招待应酬费用为20万元，在年终所得税汇算清缴时，先按招待费的60%，计12万元，再按销售收入的0.5%为5万元,因此该单位全年只能在税前扣除5万元做业务招待费。
业务员报销招待费如何做分录？
报销招待费的会计分录：
借：管理费用——业务招待费，贷：银行存款或库存现金。业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售(营业)收入的5%
供应部支付业务招待费会计分录？
会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。
根据“划分收益性支出与资本性支出原则”、“实际成本原则”、“配比原则”等会计核算的一般原则，对如企业在筹建期间发生的业务招待费，按会计制度应计入“长期待摊费用-开办费”。
举个例子，如果是销售部门报销业务招待费，则会计分录如下：
借：销售费用-业务招待费；
贷：银行存款/库存现金
报销业务招待费退回余款的分录？
报销业务招待费退回余款的会计分录，借管理费用一业务招待费，借银行存款，贷其他应收款一备用金。
公司有关人员在招待客人前，往往先从公司借备用金，借款时会计分录为借其他应收款一备用金，贷银行存款。
等招待完客人后，凭发票，借多了还给公司，即借银行存款，借管理费用一业务招待费，贷其他应收款一备用金，借少了报销时再付款，即借管理费用一业务招待费，贷其他应收款一备用金，贷银行存款。
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