税负率高了会怎样？不仅仅是多交钱那么简单，这几个坑你踩过吗？

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，我经常会被企业老板和财务总监拉着问这样一个问题：“老师，你看我们公司的税负率，是不是有点太高了？会不会有什么问题？”

每当这时，我总能看到他们脸上那种既心疼钱又担心风险的复杂表情，说实话，这种心情我太理解了，毕竟，在咱们现在的商业环境下，每一分真金白银的利润都来之不易，要是大把大把地交了税,心里肯定不是滋味。

税负率高了，真的就只是“多交钱”这么简单吗？咱们就抛开那些晦涩难懂的法条，像老朋友聊天一样，好好掰扯掰扯这个话题，我要告诉你的是，税负率高背后隐藏的逻辑，可能比你想象的要深得多,也危险得多。

税负率高，首先意味着你的“利润”在虚高或者“流失”

咱们先别急着谈税务局怎么看,先谈谈老板自己怎么看。

很多人有个误区，觉得税负率高，说明我赚钱多，我是纳税大户，光荣，这话对了一半，税负高确实可能意味着利润高，但在更多我见过的实际案例中，税负率高往往意味着企业的成本管理出了大漏子。

我手头有个真实的例子，是做建材贸易的老张，老张的公司年销售额大概在5000万左右，生意做得风生水起，有一年年底，他看着报表发愁：“这一年跑断了腿，怎么账上剩不下几个钱？”

我帮他一算，吓了一跳，他的增值税税负率接近8%，而同行业平均水平一般在3%左右。

为什么会这样？因为老张是个典型的“江湖气”老板，为了拿货，他经常从一些小的批发商或者个体户那里进货，图个便宜或者方便，对方说：“别要发票了，我给你把价格再降3个点。”老张一听，乐了，不要发票还能省钱,这买卖划算啊。

结果呢？老张卖货给下游的大型房地产商，对方必须要发票，老张的销售端（销项）是全额开了发票的，但进货端（进项）却因为贪图那点“不要发票的便宜”,导致没有足够的增值税专用发票来抵扣。

这就是问题的关键：税负率高，在这里变成了老张“盲目省钱”的代价。

那看似省下的3个点采购成本，最后在计算增值税时，全都要吐出来，甚至还要搭上更多的税，因为进项少，销项多，差额自然就要全额交税，这就像是你左手省了一块钱，右手却不得不掏出两块钱，这种“高税负”其实就是一种“由于管理不规范导致的利润流失”。

我的第一个观点是：税负率高了，先别急着心疼交出去的税，先自查一下你的供应链是不是在“裸奔”。 这种高税负，是你为不规范经营支付的“罚款”。

金税四期下，异常的“高税负”也会引来“特别关注”

说到这儿，可能有人会反驳：“不对啊，我所有的业务都是合规的，进项发票都有，就是因为我这行利润率高，所以税负才高，这总没坏处吧？”

这就涉及到了税务局的监管逻辑，很多老板认为，税务局只盯着“偷税漏税”的，也就是盯着那些税负率特别低的企业，只要我多交税，我就是“良民”,税务局肯定喜欢我。

大错特错。

在“金税四期”的大数据监管时代，税务局关注的不是“高”或“低”，而是“异常”，系统里有一个强大的行业模型，你的企业在这个行业里,税负率应该在一个合理的区间内波动。

如果你比同行业平均水平高出一大截，税务局的系统预警灯同样会亮，为什么？因为从常理推断，资本是逐利的，如果你的税负率远高于同行，意味着你的成本极低或者利润极高,这在逻辑上是有悖于行业规律的。

这时候,税务局可能会怀疑：

你是不是隐瞒了收入？ 比如你报了1000万的收入，交了很高的税，但实际上你做了5000万的生意，为了掩盖那4000万体外循环的收入，你故意把这部分账面的税负做得很高，以此来伪装成一家“老实交税”的小公司，这种“为了掩盖西瓜，丢了芝麻”的手法,在稽查案例中并不少见。
你的进项抵扣是不是不真实？ 比如你虚增了进项，导致本来应该低的税负反而变高了（这种情况较少，但存在逻辑上的可能性）。

我之前服务过一家高科技软件公司，他们的增值税税负率常年维持在15%以上，远超行业平均，老板一直以此为荣，觉得这是公司技术含量高的证明，结果有一天，税务局发来了风险疑点函,要求说明原因。

经过我们一番详细的沟通和举证，提供了大量的合同、研发记录和成本分析报告，才最终证明是因为他们的软件产品附加值极高，且外购成本极低，属于“轻资产”运营模式,才导致了高税负。

虽然最后没事，但把老板吓出了一身冷汗，为了准备那些说明材料,财务部加了一个星期的班。

我的第二个观点是：不要以为多交税就是“护身符”。 在大数据面前，无论是“过低”还是“过高”，只要偏离了行业均值，你就是那个“显眼包”，你就得准备好随时向税务局解释你的“与众不同”，这种被约谈、被自查的隐性成本,也是高税负带来的麻烦之一。

所得税税负率高，说明你的“筹划”缺位

除了增值税，咱们再说说企业所得税（所得税税负率）。

如果说增值税税负率高可能是因为进项发票的问题，那么所得税税负率高，那就赤裸裸地说明：你的成本列支不足，或者你的优惠政策没用好。

我见过一家餐饮企业，老板是个实干家，天天在店里盯着，但他有个习惯，发工资经常用现金转账，或者干脆老板个人卡直接支付，觉得省事，平时买菜、买调料也是能不开票就不开发票。

到了年底汇算清缴，账面利润看起来吓人——因为成本没入账啊！税务局一看，你利润率这么高，好啊，那就按25%的企业所得税交吧。

这时候，老板才傻眼了，其实这些钱是实实在在花出去了的，但因为缺乏凭证（发票、工资表等），在税务局眼里，这就叫“利润”。

这就是典型的所得税税负率过高，这种高,是完全可以通过规范的财务操作来避免的。

你把员工工资通过正规申报,工资就是合理的成本。
你取得合规的食材发票,食材就是成本。
你如果是小微企业，甚至可以享受只有2.5%或者5%的实际税率。

我的第三个观点是：所得税税负率高，是对企业主“无知”的征税。 现在的国家政策其实非常友好，特别是对中小微企业，有很多减税降费的红包，如果你因为不懂政策、不懂规范，导致该享受的优惠没享受到，该列支的成本没列支，最后硬生生交了高额的所得税,这真的太冤枉了。

这就像是你明明有会员卡可以打折，但你每次结账都非要按原价付钱，还觉得自己特别豪气，这在商业上，不是一种美德,而是一种失职。

高税负下的“生存焦虑”：竞争力下降

咱们跳出财务报表,看看市场。

如果你的税负率长期显著高于竞争对手,会发生什么？

举个通俗的例子，你是卖鞋子的，你的竞争对手老王，进项发票管理得好，税务筹划做得妙，他的综合税负成本占收入的5%，而你，因为管理混乱，税负成本占到了10%。

假设你们进鞋子的成本一样，售价也一样，在毛利率相同的情况下，老王的净利率肯定比你高，或者，更残酷的是，老王可以用比你低5%的价格来抢客户,还能赚到和你一样的钱。

在如今这么“卷”的市场环境下，5%的成本优势,足以决定生死。

税负，本质上也是企业运营成本的一部分。 虽然它不像原材料成本那么直观，但它确实在吞噬你的竞争力，当你因为税负率高而利润微薄，甚至没钱去研发、没钱去招揽人才时,你的企业就开始进入了恶性循环。

我认识的一个做机械加工的老板，就是因为税负问题一直解决不了（上游全是无法开票的小作坊），导致他在竞标时总是不敢把价格压得太低，最后眼睁睁看着市场份额被那些税务更规范、成本控制更好的同行抢走，他跟我喝酒时哭诉：“我这不是被税务局打败的，我是被我自己那乱七八糟的供应链打败的。”

我的第四个观点是：高税负是市场竞争中的“软肋”。 它不显山不露水，但长期来看，它会慢慢抽干你的血液,让你在面对价格战时毫无还手之力。

面对高税负，我们该怎么办？

说了这么多，难道高税负就一无是处吗？当然不是，如果你是因为产品具有极强的垄断性、极高的技术壁垒，从而带来了超额利润，进而导致高税负，那么恭喜你，这是“幸福的烦恼”。

但对于绝大多数处于充分竞争行业的企业来说，如果发现税负率高了，千万别硬抗，更别想着去买发票（那是找死）,我有几条实在的建议：

重塑供应链： 这是治本之策，如果你的上游大量都是“不开票”的小作坊，你必须做决断，要么要求他们开票（哪怕价格涨一点），要么换一家正规供应商，算一算账，多付3%的货款拿到发票，可能比你在最后多交13%的税要划算得多。
用好政策工具箱： 现在的税收政策多如牛毛，研发费用加计扣除、小微企业普惠性减免、西部大开发优惠、高新技术企业优惠……哪怕你只是个小小的个体户，也有个人所得税的核定征收或优惠政策，找个专业的顾问，好好梳理一下,别让政策红包过期作废。
业务拆分与重组： 有些时候，如果是因为混合经营导致税负偏高（比如卖设备的同时提供高税率的服务），可以考虑把业务拆分，成立不同的公司，分别纳税,从而降低整体税负。
告别“私卡”思维： 只要把钱走公账，虽然要交税，但你的资金流是合规的，你的成本是合规的，现在的银行监管和税务监管是打通的，还在用老板个人卡收付款来隐匿收入，那是在这个大数据时代“裸奔”,风险无限大。