作为一个在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，我见过太多创业初期的老板对税务这件事抱着一种“又爱又恨”的态度，爱的是它能证明公司的正规性，恨的是那一堆仿佛天书般的报表和申报流程。
特别是对于那些刚起步、业务还没完全跑顺，或者正处于淡季的企业来说，“零报税”这三个字简直就是救命稻草，很多老板心里可能都在想：“反正我没赚钱，也没开发票，是不是就可以直接把税务局那边晾在一边，或者随便填填就算了？”
大错特错。
今天这篇文章,我就不跟你搬弄那些晦涩难懂的法条了，咱们像朋友聊天一样，好好把“零报税怎么申报”这件事掰开了、揉碎了讲清楚，这不仅是教你填表，更是教你如何在这个大数据监管的时代，保住你企业的命脉。
什么是真正的“零报税”？别自己骗自己
我们得达成一个共识：到底什么叫零报税？
很多老板对零报税有个天大的误解,觉得“我没赚钱”就是零报税，甚至有的老板觉得自己虽然收了钱，但是没开发票，就不算收入，也可以零报税。
这里我要非常严肃地提醒你：这是在违法的边缘疯狂试探。
从专业的税务角度来看,真正的零报税，是指公司在纳税申报的所属期内，没有发生应税收入，同时也没有应税收入产生的应税成本，就是你的公司账户上一分钱流水都没有，既没进钱也没出钱（除了必要的注册资本注资），发票一张没开，这时候你才能申请零申报。
我给你讲个真事儿。
我之前有个客户叫张总,做创意设计的，公司刚注册的前三个月，确实没接到大单子，他就老老实实做了零报税，到了第四个月，他接了个私活，对方没要发票，直接转了5万块到他个人卡上，张总心想：“税务局又不知道，我继续零申报，省得还要交税。”
结果呢？半年后，税务局的金税系统直接预警了，为什么？因为你的公司长期零申报，但是你的法人代表或者股东的个人账户上频繁有大额资金流动，这在现在的大数据比对下，简直就像秃子头上的虱子——明摆着的。
最后张总不仅补缴了税款和滞纳金,还被罚款，信用等级降级，搞得后来去银行贷款都碰了一鼻子灰。
我的第一个观点是：零报税是企业的“休眠模式”，而不是“偷税漏税的保护伞”。 如果你有收入，哪怕只有一块钱，也请如实申报，别为了省那点芝麻绿豆的税，丢了西瓜。
为什么你逃不掉“零申报”的义务？
有些老板会说：“既然我没收入，税务局也没亏钱，为什么非要逼着我每个月都去填那一堆全是‘0’的表？这不是折腾人吗？”
这其实涉及到了税务管理的底层逻辑。
税务局不仅仅是为了收税,它还需要通过申报来掌握企业的“存活状态”，如果你长时间不申报，在税务局的系统里，你就是一个“僵尸户”或者“非正常户”，一旦被打上这个标签，你的税务登记证可能会被暂停使用，甚至以后你想注销公司，都会因为欠税（这里指的欠的是申报的行为）而寸步难行。
这就好比你虽然没出门工作,但你还得跟家里报个平安，说“我今天还在家睡觉呢”，这样家里才知道你人还在，没出事，也没离家出走。
我的个人观点是： 零申报虽然繁琐，但它其实是企业维持“合规身份”最低成本的维护费，每个月花点时间（或者花点小钱找代理）去点几下鼠标，换来的是企业税务身份的清白，这笔账，怎么算都划算。
零报税怎么申报？手把手教你过关
好了,理论讲完了，咱们来点干货，零报税具体怎么操作？
现在的流程其实已经简化了很多,大部分地区都在电子税务局上就能搞定，主要涉及三个税种：增值税、个人所得税（如果有员工的话）和企业所得税。
增值税申报
这是每个月都要干的活。
- 登录系统： 拿上你的法人一证通或者税控盘，登录当地的电子税务局。
- 填写申报表： 找到“增值税纳税申报”模块。
- 如果是小规模纳税人,表相对简单，你会看到“应征增值税销售额”这一栏，直接填0。
- 如果是一般纳税人,稍微复杂点，销项税额填0，进项税额填0，最后应纳税额填0。
- 提交申报： 填完0之后，点“保存”，然后点“申报”。
这里有个坑要注意： 很多系统现在会自动比对，如果你上个月买了进项发票（认证了），这个月想零申报，系统会直接报错，提示你有留抵税额或者未抵扣的进项，这时候你不能强行零申报，必须如实填写，哪怕这月销项是0，你也得把进项填上，形成留抵，下个月抵扣。
个人所得税申报
很多初创公司只有老板一个人,没发工资，是不是就不用报了？
不是的,只要你的税务登记里做了人员信息采集，你就得报。
- 进入“自然人电子税务局”： 扣缴客户端。
- 填写综合所得申报： 正常工资薪金那里，如果没发工资，人数填0，或者填了人员但收入填0（具体看当地税务局的要求，有些地区允许0申报，有些要求只要有人员就必须如实申报，哪怕申报0元）。
- 提交： 同样是点申报。
生活实例： 我有个朋友开公司，前半年都是自己一个人干，没发工资，他觉得反正也没人，个税申报就直接跳过了，结果等到年底想给老婆招进来当财务发工资时，发现个税系统被锁定了，因为连续几个月未申报，去税务局解锁时，被训了一顿，还写了保证书，千万别偷懒。
企业所得税申报
这个是按季度申报的（大部分地区）。
- 季度预缴： 收入总额填0，成本费用填0，利润总额填0。
- 注意事项： 这里的财务报表（资产负债表和利润表）也必须跟着填，利润表全是0好办，资产负债表稍微麻烦点，你的实收资本、银行存款余额（如果账上真没钱）得根据实际情况填，不能把资产负债表也全填0，那叫“未平”，系统根本不让你过。
操作小贴士： 很多老板看到财务报表就头大，其实零申报时的财务报表逻辑很简单：资产=负债+所有者权益，你只要保证这个等式成立，且利润表为0，基本就没问题。
长期零申报的风险：温水煮青蛙
是我最想强调的。
我知道,对于很多初创企业，前半年甚至一年没收入是很正常的，于是很多老板就养成了习惯，每个月机械地零申报，觉得只要我不被税务局查到就行。
我想告诉你一个残酷的现实：税务局的大数据风控系统，比你自己更了解你的公司。
通常情况下,连续3到6个月的零申报，就会被税务局纳入“风险预警范围”。
为什么？因为从商业逻辑上讲，一个公司如果长期没有收入，它怎么生存？它没有房租吗？没有水电费吗？没有人员工资吗？如果没有成本流出，也没有收入流入，这个公司存在的意义是什么？
- 发票降版降量： 如果你长期零申报，突然有一天你去税务局领发票，你会发现原本能领100份的，现在只给你发10份，甚至不让你领专票，只能领普票，这会直接卡死你的业务脖子。
- 重点稽查对象： 一旦被预警，税务局可能会让你提供说明，甚至上门查账，这时候如果你的账目混乱（虽然你是零申报，但你的流水、合同、账本得对得上），那就麻烦了。
- 信用评级受损： 纳税信用等级是A、B、C、M、D级，长期零申报会导致你的评级无法上升，甚至降为C或D，以后想参与政府采购、或者银行贷款，基本没戏。
我的观点是： 零申报是“权宜之计”，绝非“长久之计”，如果你的公司真的长期没业务，哪怕你真的在投入研发、在跑市场，你也应该尽量在账上体现出一些合理的费用（比如房租、基本工资），形成微亏或者微利，也比单纯的“全零”要安全得多，这叫“有血有肉”，符合商业常理。
给创业老板的几句心里话
写到最后,我想跳出具体的操作流程，跟你聊聊心态。
做企业,合规是第一条腿，业务是第二条腿，你业务跑得再快，如果合规这条腿是瘸的，早晚得摔跟头。
关于零报税,我有三个建议送给各位：
- 别把“零申报”当成“不记账”： 很多老板觉得零申报就不用记账，这是大错特错，税务局查账时，是要看你的账本、凭证、合同、银行流水的，你申报了0，但你的账本里乱七八糟，或者根本没账，这就是罚款的依据，哪怕是零申报，你也要建立一套规范的账务体系，这是你的护身符。
- 诚实面对“没收入”这件事： 如果公司真的经营不下去了，长期没业务，与其硬撑着做零申报，不如考虑注销或者转让，一个长期休眠的公司，在税务局眼里就是个“雷”，早排早安心。
- 专业的事交给专业的人： 我知道创业初期省钱很重要，但现在的代理记账服务其实并不贵，几百块钱一个月，就能帮你搞定这些琐碎的申报，还能规避很多因为不懂政策而产生的风险，这就像你生病了要吃药一样，别为了省药费，把小病拖成了大病。
零报税怎么申报？ 操作上只是填几个“0”那么简单，但在战略上，它关乎你企业的信用和未来。
希望这篇文章能帮你理清思路,创业路上不容易，别让税务这种本来可以规避的小事，成了你前进路上的绊脚石，如果有拿不准的地方，随时去税务局大厅问一问，或者找个靠谱的会计师聊聊，别自己闷头瞎干。
祝各位老板生意兴隆,报税顺利！
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