苏州园区税务局(如何能安全合法的将营收转入自己个人账户)

本文目录

1、苏州园区税务局，如何能安全合法的将营收转入自己个人账户？
2、个人独资企业如何把45？
3、股东如何把分红从公司拿走而不交个人所得税？
4、对于小企业来说如何合理避税？
5、东莞购房补贴怎么申请？

1、苏州园区税务局，如何能安全合法的将营收转入自己个人账户？

股东只有一个的企业有两种类型，一个是个人独资企业，另一个就是一人有限公司。

个人独资企业本身就可以不设置基本账户，因为个人独资企业本身就不需要缴纳企业所得税，是由投资人缴纳个人所得税的，所以，直接把个人独资企业营收直接转个人账户是没有税收问题的。

看了你的问题补充，你的公司叫XX科技有限公司，根据工商登记要求，个人独资企业登记的名称是不能带“有限”两个字的，所以，老周大致可以判断，你的公司应该属于一人有限公司这种类型，不然，你也不会问出题目中的烦恼。

一人有限公司跟其他有限公司性质上基本一样，都是企业所得税的纳税人，唯一的区别就是一人有限公司的股东只有一个，自然人或法人都可以成为股东。

在这里，老周就不讲企业怎么进行税收筹划了，就直接说怎么把企业的收入合法合规的过渡到老板、投资人的问题。

一、以公司名义支付一些老板个人的合理开支

根据企业所得税法的相关规定，企业为老板支付的个人开支是不能在所得税前扣除的，比如老板请自己的亲戚或者同学娱乐吃饭等，这些都是不能进入成本费用，这属于老板的私人开支，公司不能支付，但是，税务局没法查实你这顿饭是请客户吃的还是请亲戚同学吃的啊，只要不超过业务招待费的扣除限额，发票合规的话都可以放在公司报销的。

还有一个大项支出，比如买车，可以公司的名义买一台轿车给老板开啊，车上公司的户头，车给谁开也没人管你啊，老板每天开着上下班都没有问题啊。但是你如果想拿公司账上的钱直接给老板自己买台车，这就视同公司分红了，是要交20%个人所得税的。

通过公司名义负担个人支出既增加了企业的税前扣除，从而减少企业所得税，又避免了企业直接分红的个人所得税支出。

二、以公司名义和自己或者亲属开展业务往来

老实讲，这个有一点点灰色地带，政策规定上不是很明确，根据公司法要求，企业的股东和高级管理人员不能和企业发生业务往来，但是公司章程另有约定的除外。也就是说公司章程里明确了可以和股东发生业务往来也是可以的，这个就很好操作了啊，比如以公司的名义租你的门面或者其他财产，略高市场价都是合理的嘛，觉得用自己的名义不太好，可以用老婆或者账目年的名义啊，这都不违规嘛。

三、把自己的工资开高一些

考虑到企业利润分红给老板要交20%的个人所得税，可以考虑提高老板自己的工资嘛，当然这老板必须把自己算在员工范围内，根据最新的个人所得税法，起征点为5000元，子女教育扣除标准为1000元，赡养父母最高扣除2000元，住房贷款利息扣除1000元，如果全部符合扣除条件，一个月工资9000元，完全不用交税。老周也测算过，即使工资收入再提高到20000元一个月，这个税负也是低于直接分红的。

四、让你老婆在公司挂职

其实这个说的难听点，也就是吃空饷。这在政府机关单位是严禁吃空饷的，但是在私营企业里就属于非常普遍的现象了，而且也不违法，尤其对一人有限公司来说，只有一个股东，只要不做违法的事情，基本上都是你自己说了算，你老婆进公司吃空饷完全没问题，这不就相当于把企业的利润转移到你自己口袋里了吗？

总之，一人有限公司想要实现收入避税的办法还是挺多的，毕竟只有一个老板，好多事都是你一个人说了算，不过作为企业经营者，还是要合法经营，依法纳税，在合规的前提下实现利润最大化。

2、个人独资企业如何把45？

个人从事多年相关工作，对此略知一二，谈谈个人的经验。首先个人独资企业按5%-35%五级累进税率交纳个人经营所得税，并无45%这档阶梯税率。

即便加上3%增值税及附加税，也不会超过45%的税率。45%属于个人薪金所得税的最高档税率。

其次个人独资企业所得税可以依法享有税前扣除的权利，企业经营的各项成本支出都可以在税前减除，另外还享有每个月5000的投资者减除。

所以个人独资企业不可能交45%的税。如果谁对你说交45%的税，这个人不是傻就是坏，或者又傻又坏。

那么，个人独资企业是如何降低税负率呢？

1、所得税主要是针对企业利润进行征收的，税率不变的情况下，成本越高利润越低税负就越低。这是一个死道理，利润低了再低的税负都没什么搞头，在此就不多说。

2、值得一提的降低税负的方法就是利用“核定征收”政策。企业500万元收入综合税负4.66%。

对个人独资企业所得税按1.5%税率核定征收：出具纸质鉴定表，合规可靠。综合税负率演算如下：

适用行业如：科技技术、顾问咨询、建筑劳务、中介、广告影视、商务服务、......高附加值缺成本的项目

细节要详询

3、股东如何把分红从公司拿走而不交个人所得税？

这个提问能有超过一千人收藏，说明这是很多人想实现的目标，只不过提问官比较猛，直接说了出来。但我们也得知道，这是法规禁止的行为：《刑法》规定，不得“采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报”。

比较了用发工资、在职消费名义的做法，各有利弊。个税汇缴之后没有能完全不付成本取出的方式。但可以考虑合法减税、呼吁降税。

一、以发工资名义，有些合法有些不合法，也有成本：

家里有未正式上班的亲戚，用他们的名义在公司领薪，一个月专项附加扣除扣除额按5000计。现实中有人这么做，但其实不合法。

有利点：如果能找到6个亲友办理，加上5000的免税额，实际可以10000/月*12*6=共72万每年可免个税的分红。

弊端：需要自己贴社保费，少说也6%以上成本。还有个风险，万一有亲戚不想把这笔钱还给股东，他是“合法占有”，不好追回。有点得不偿失。（配图来自头条图库）

也有股东让自己老婆担任公司法定代表人，这种情况给她发工资是名正言顺的，免征额可以不交税。但毕竟只能挂一个法定代表人，节稅很有限。

二、以在职消费名义，擦边球，也有成本：

比如：提供住房、报销车费、会务费等，列入“员工福利”处理。

有利点：公司员工福利费在公司员工薪资年度总额14%内的，可扣减企业所得税应纳税所得额。

弊端：如果不做成对整体适用，只对特定人员适用，仍会被要求列入当事人的总收入交纳个税。如果整体适用也会增加公司成本。（配图来自头条免费图库）

三、在免税地区注册公司，以VIE架构持有内地公司，合法也有成本：

如果股东个人分红应缴税比较高，可以考虑用此种方式。（图片来自新浪财经，如有侵权，请联络笔者删除）

有限制条件：要同时满足：股东身份非中国人。该股东当年度在中国没有连续居住满181天（一天之中没有连续待够24小时的不计为一天）：比如香港人到大陆工作，周五下午回香港周一上午过大陆工作，只算这周在大陆居住了3天。

弊端：近来免税地也在收紧，要求有办公室、有业务，还是要付出些成本。

四、股东成立投资公司，以公司名义入股公司

此种方法，股东分红时也是要交税。

优点：不用马上交税；不同项目间可以补亏；投资新成立公司有税收优惠。详见我的另一篇回答：《为什么许多大佬都喜欢成立投资公司去入股企业而不以个人名义入股？》https://www.wukong.com/question/6763494348479791367/?origin_source=user_profile_trends_tab

以上是常用方式。对比结果是：做不到完全不交个税、不付成本的拿出股东分红。比较之下，以VIE持股、股东成立投资公司入股公司，可以享受公司名义的税收优惠政策，最终合规成本可能会低一些。

4、对于小企业来说如何合理避税？

做生意到底需要交多少税？企业的税负真的很重吗？做实体经济，营收随着经济不景气而普遍萎缩，但用地、设备和人工费用都是刚性支出，近几年普遍不太好过。

企业税负问题，很多老板都表示税费是相当大头的支出，13%增值税，25%的企业所得税，要拿自己手里还要扣一层20%的分红个税，感觉自己一年到头的张罗忙活净给税局“打工”了。

企业要交多少税？

企业的税负真的很重吗？

今天，我们就来聊聊这个问题。

一、企业要交多少税？企业税负真的很重吗？要在国内经营一家企业，就需要直面各种税费。

国内的税可以分为4类：流转税，所得税，财产税和行为税。

具体到企业，则主要是增值税，企业所得税，以及增值税附加税费。

当然，企业赚的钱最终还是要打到个人账上，所以个人所得税也不容忽略。

那么，经营一家企业，大概要交多少税呢？

1.做企业要交多少税？我们假设老王经营了一家企业，是一般纳税人，

该公司去年营收为2000万（不含增值税），进项税额50万，各类成本合计按1400万算，

其中老王公司所需要缴纳的增值税为2000万×13%=260万，增值税附加税费比例通常较小，我们这里忽略不计。

企业所得税方面，老王公司需要缴纳600万*25%=150万。

最后，从老王公司再打到老王手里，还要缴纳20%的分红个税，90万。

现在，我们就来分析下老王企业的税费情况。

公司层面，2000多万营收，交了400来万的增值税和企业所得税，看着好像还行。

再看下去，公司600万利润，到老王手里，还剩下360万，这点就见仁见智。

还有一个很有趣的角度，公司辛苦一年获得600万利润，而增值税、企业所得税和分红个税这三项合计就高达450万。

最后老板发现，自家企业辛苦赚的钱和给税务局交的钱竟然没差多少，所以感慨说感觉全公司都是在给税局“打工”。

这又引申出来一个问题，企业的税负真的很重吗？

2.企业的税负真的很重吗？从企业角度看，即便我们忽略价外税的增值税，

企业所得税25%，一口气拿走了公司利润的1/4；

分红个税20%是个税中比较低的税率了，而企业所得税+分红个税这么一扣，这两层就拿走了小一半的公司利润。

这么看来，企业的税负是不是很重啊？

大伙注意了，上面所说的税率是原本的税率，并没有涉及税收优惠。

涉及税收优惠，税负的画风就不一样了。

先说企业所得税，

在企业所得税方面，小型微利企业的现行优惠是很足的：

2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

100万以内，实际税负率2.5%；

100万-300万部分，实际税负率5%；

跟原本的25%税率比，优惠真的是相当到位了。

还有，高新技术企业和技术先进型服务企业，享受15%的企业所得税优惠。

另外，很多企业虽然没有企业所得税税率上的直接优惠，但是也有加计扣除等。

除制造业以外的企业，且不属于烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业。研发费用可以在计算企业所得税时按75%加计扣除。

顺带一提，制造业企业和科技型中小企业则是按100%加价扣除，能双倍抵扣企业所得税。

再说增值税，

13%是一般纳税人常见的税率。

但除了一般纳税人之外，还有小规模纳税人，

而小规模纳税人现行的增值税优惠则相当给力：

自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

对小规模纳税人而言，适用3%征收率的业务，直接免征增值税了。

一般纳税人虽然没有免税，但今年也有留抵退税的税费支持政策。

这里要补充一点，由于发票问题，有时增值税的税负也不容忽略。

眼尖的朋友应该发现了，在老王公司的例子里，有一个很奇怪但很寻常的数字——50万进项税额。

注意，销项税额是260万，50万进项税额是不是有哪里不对劲？

我们知道，增值税是流转税，进项税取决于进价，销项则对应销售价。

销项是进项的5倍还多，那岂不是说售价是进价的5倍多，是毛利400%多的好生意？

其实并不是。

事情的真相是，绝大多数朋友都曾经遇到的无票收入问题，

真相就是再寻常不过的，进货时拿不到足额的专票来抵扣。

说到这里，我们可以看出，

企业的纸面税负并不轻，而算上税费优惠后税负不算重，

但是也有缺发票等问题带来的利润虚高等问题。

二、如何降低企业税负？

前面我们说，企业的税负不算重，但也不算轻。

实际上，在现有的税收优惠政策支持下，企业的税负是可以合理规划到很低的。

当然，首先一定要是合法合规的。

1.必须要合法合规，损招只会给自己挖坑就我们前面说的老王公司的例子，进项税额只有50万，专票缺口明显较大。

我们假设有一半的进货额600万未取得专票。

这时，就可能会有大聪明来支招：

没有取得发票不能作为进项抵扣，那么我们直接走私账不就好了？

先不说这招有多昏，我们来算下这招后的税费情况，

一半（600万）走私账，私账进私账出，则表面上，

该公司去年营收由2000万变为1000万（不含增值税），进项税额仍为50万，各类成本合计由1400万变800万，

这时老王公司所需要缴纳的增值税减半为1000万×13%=130万，增值税附加税费这里仍忽略不计。

企业所得税方面，老王公司需要缴纳200万*25%=50万。

最后，从老王公司再打到老王手里，还要缴纳20%的分红个税，30万。

神奇的事情发生了，

原本公司600万利润，到老王手里，还剩下360万。

现在公司200万利润，到老王手里，变为了720万（600+200-50-30）。

一半业务走私账，到手直接翻倍了，神奇吧？

现在知道为什么有那么多总寻思着走私账的公司了吧？

当然，走私账被发现的后果就是铁拳降临。

2019年，天津税务局就发现了这么一出骚操作：

2019年初，税务局通过大数据分析发现，某食品店与同地区、同行业申报纳税收入差距过大，

同时，申报数据与实际经营也严重不符。

经现场调查发现，这家位于市中心的店，生意比同行业还要红火，但大量客人都是通过微信、支付宝付款，于是店主就假装这些收入是“转账”而不是“营收”，干脆不申报不纳税了。

很快，这家店被税务局大数据制裁，罚了100多万。

骚操作尽管能“省”税负，但所有的骚操作都是在雷区跳舞。

一旦被发现，不仅偷漏部分要补回来，另外还得“倒贴”罚款。

此外，如果你还是公众人物，那么一首凉凉送给你。

对此，范冰冰和薇娅应该深有体会，因为偷漏税葬送了原本大好生涯。

一失足成千古恨，最恨（狠）的是甚至可能没有补救的机会。

筹划首先要合法合规，损招只会给自己挖坑。

2.真正的规划是与政策的同频好的税收规划，一定是合法合规有政策支持，是与政策同频的和谐之音，

与政策同频，比如核定征收，在一众主播明星偷逃税案后的不断规范中，如果还有机构让涉及股权投资类或者主播、明星工作室及相关企业走核定征收“节税”，那么就务必打起12分警惕。

但规范核定征收，并不是说一刀切禁止核定征收，在业务真实、业务规模及组织形式符合要求的前提下，还是有机会享受核定征收的便利和优惠的。

再比如小微企业的企业所得税减免政策，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。很多朋友可能没意识到，处在临界状态的企业，是有可能“变回”小型微利企业的，我们来分析一下：其他条件符合，应纳税所得额是301万，是不是小型微利企业？不是，按定义确实不是。但一定不是吗？如果少抵一张发票或者进行慈善捐赠，调整到300万以内，立享优惠！（307万、311万等是类似的道理）

合法合规的税收规划，是一门庖丁解牛的艺术，它并不是说你符合什么状况或者手里有什么资源就自然而然一定能做到做好的，隔行如隔山，专业的要交给专业的人去做。

三、说在最后

总体来说，企业的名义税负并不算低，

但通过合法合规的规划，企业的实际税负率是可以做到很低的。

在一定程度上，对企业尤其是对规模较小的企业而言，增值税和企业所得税都有不小的优惠和筹划空间，而反观个税的税率，其实是相对更“硬朗”些的。

从营收到公司结余再到自己口袋，企业的税再加上一层“硬朗”的个税，给人缴了好多税的感觉，其实企业的税负并没有感觉上那么重。

在共同富裕的主旋律中，对正经做生意、为GJ创造GDP和就业的企业来说，一定会有更多的税收优惠和政策扶持。

所以我们说，把专业的事交专业的人，企业就根本没必要通过逃税的方式解决问题。

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