税务筹划的经典案例，税务筹划不能触碰哪些法律红线？
谢谢邀请。
税务筹划这个词在实务中常常会被过度使用。很多时候还与避税或逃税混为一谈。
税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。从其意义来看，有三个关键要素：
必须在税法规定的范围内：“超纲”的是犯法，这是基本的红线，也是生命线，不可逾越，也不要轻易尝试。
事先筹划和安排：事后“亡羊补牢”，那是“为时晚也”。
获得“节税”的税收利益：这个是筹划的出发点，也是最终的落脚点。
但是，对于筹划的过程把控，很多时候可能并不准确，有时候对于税法概念混淆不清，有时候可能是理解不到位，有时候可能对税法的运用过于激进，都有可能会导致触碰到法律的红线。
税务筹划和“逃漏税”混淆逃税是指“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报”之前惊天动地的8亿税收大案，就是这样的例子。本身设立工作室这个做法，已经可以取得不少的税收优惠，可是在此基础之上，还要人为地添加“阴阳合同”，这就是将税务筹划与偷税漏税混为一谈了。
这样的例子，还有之前被过度使用的“人力资源外包”，明明是公司的员工，为了节省个税和社保，采用违规的人力资源外包方式。通过劳务公司开票，支付服务费的方法，来降低公司应该缴纳的个税和社保。这就是明显的偷逃税行为。
企业应该意识到，从2016年开始，我国的税收环境发生了很大的变化，金税三期上线、发票数据比对、营业税消失增值税接管、增值税减税并档、税务局实施智能稽查系统等等，这都是给企业的“警报”，以税务筹划为名，偷漏税的行为不能再有了。
对税收法规理解不到位“纸上得来终觉浅”，税务筹划不是纸上谈兵，更不能将别人的案例生搬硬套，一定要有对税收法规的深刻理解，以及结合自己企业实际情况的运用。
比如，“兼营”和“混合销售”的区分，在税法上是一个比较复杂的概念。A电梯公司的王会计，看到某娱乐业业主，通过拆分娱乐和餐饮业务，进行税收筹划的案例，于是建议经理，将即将签订的合同改为销售电梯+安装服务，并且将两项业务分别80%和20%的营业额进行核算。之后，还大批量的进行这类操作。最后反而导致了税款的损失。这就是没有充分理解税收的政策，以及没有结合企业的实际业务。
因为该公司实质上并没有安装的资质，并不提供安装业务。因此，盲目地将税收筹划的案例生搬硬套，既是没有理解税法的规定，也是没有了解企业的业务。
对税收法规的过度运用
有时候，企业采取了过于激进的税收筹划来帮企业节税。“过犹不及”，导致了国家的税基侵蚀。比如在过去，苹果曾经通过税收筹划，使海外收入税率仅仅3.7%，星巴克曾在英国设有800多家分店，累计收入30亿，纳税860万英镑，所得税税负仅仅0.4%。
这种行为由于过于激进，使得各国政府都采取相应的反避税措施来遏制这种行为。CBC MCAA/CRS MCAA/MCMAATA等一系列反避税措施的出台，就充分彰显了各国政府反避税的决心。国家以及跨国的税收法规也是在不断地跟进这些避税行为。因此，企业也要时刻关注税收的动态，不要轻易触碰这些法律的红线。
综上，税务筹划首先不能触碰法律的边界，其次要对法律法规有深刻的理解并结合公司的业务，最后要注意最新的法律动态，不能过于激进。注意这些法律“红线”，才能真正做到运筹帷幄之中，而决胜千里之外。
2021你见过最经典的税收筹划案例是什么？
很多朋友说李佳琦一场直播的收入就是百万起步，那么问题来了，他的收入那么高，肯定是会涉及到高额税负的问题，那么他是如何做税务筹划的呢？
带着好奇心的Leo对李佳琦的收入和公司信息做了一个小小的调查，对李佳琦做的税务筹划简单的做了以下分析。
如果李佳琦作为个人，从公司领取薪酬，根据税法规定，年收入在96w以上的，税率高达45%！也就是说年入2亿的李佳琦，忽略掉各项扣除，差不多一半的收入要用来缴纳个人所得税。
“口红一哥”每年真的要缴那么多的税么？
Leo告诉你，你想的太天真了！往下看！
以下资料来源于企查查：
注册地址：
根据企查查的查询记录显示，李佳琦名下有100%控股的5家企业，而这5家企业，居然通通都是个人独资企业！同时有4家企业的注册地都在上海市崇明区。
看到这里，Leo就被李佳琦的聪明才智给折服了，当然，这也是因为李佳琦身边有位精明能干的税务师在做筹划。
下面就让Leo给大家好好分析分析：
为什么注册的是工作室（个独）而不是有限公司？大家都知道，有限公司经营主要涉及的税种有增值税、增值税附加、企业所得税（25%）和个人所得税（阶梯计算）四种。而个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，只需要交个人所得税、增值税和增值税附加，个人所得税适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。
所以李佳琦用个人独资企业这种“工作室”进行对外承接业务，这样一来收入就变成了个人独资企业的“经营所得”了，按照相关法律规定这就完全变成了李佳琦的正常经营所得了，并且可以享有全部利润。但是初步根据税率表来看，超过30万的部分税率不是比企业所得税税率高么？别急，Leo接下来告诉你这是为什么？
上面说到，李佳琦的5个个人独资企业“工作室”有4个地址都是在崇明岛，而崇明岛作为我国第三大岛，位于长江出海口，在江苏和上海之间，当地有政府提供的税收优惠园区，在当地注册的个人独资企业是可以享受核定征收的，崇明岛目前的核定征收率是10%。
Leo给大家算算这样操作可以为李佳琦节省多少钱？举个例子，按照李佳琦每月400万收入和公司400万应纳税所得额为例，通过个人独资企业进行核定征收可以节约多少税收呢？
（本税率表是以个人劳务为收款形式所适用的税率表）
通过在纳税优惠园区注册个独做税务筹划就可以为自身节约152.05万的税费，相当于一套一线城市郊区房的首付了！
虽然纳税是每一个公民的义务，不可避免，但是我们可以在法律允许情况下，利用政策优惠，以合法的手段和方式节省税负。
税收筹划真的能节税吗？
楼主这个问题问的非常好的哦~接下来我给大家解答一下~
什么是税务筹划税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排，尽可能地获得“节税”的税收利益。总的来说，就是纳税人获得税收最大利益的筹划方法。
税务筹划对企业的重要性节约企业成本费用，实现利润最大化目标
税收作为企业享受政府公共服务的代价，缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排，在合法的范围内达到降低税负的目的，不但承担了缴纳税款的义务，而且减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。
有利于增强企业的竞争力
税收筹划如果做的科学、合理，将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策，并且能够合理地运用，将会对企业税负在很大程度上起到减轻的作用，从而放大企业利润。
在企业的决策方面，税收也起到一定的作用，比如说，两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时，哪个企业的税收筹划进行的科学、合理，将会极大地提高其企业竞争力。
降低法律风险
税收筹划不同于偷税和避税，偷税漏税要受到法律制裁，避税要受反避税制约，而税收筹划则不然，它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。所以合理的税务筹划，既合法又能降低企业成本，实现税务零风险。
建筑劳务公司如何做税务筹划？
【新税筹洼地】捷税通有限公司是中国城市发展研究院成员单位，依托独家运营的园区，为企业和个人提供更便捷、更安全的服务。
针对建筑劳务行业来说，一般是建筑劳务公司收款后，按正常程序给工人支付劳务，结余的利润做筹划，这部分是重点。
- 在老洼地霍尔、崇明、重庆、湖北、江西被监控后，可以承接迁移过来的企业。
- 同时招募合伙人代理商，分成业内最高。唯一央企背景税务筹划平台。
通过个人独资企业、合伙企业，核定征收个人所得税最高3.5%，实际实现企业综合税负降低可达85%
税收筹划的方式有哪些？
1、自然人代征
直接税务局代开，优势是税率低，增值税3%，个税0.5%，加起来3.58%。若是想长期使用的话，建议成立个人独资企业，专业性也比较强，而且能够开专票。自然人代征只能开普票。代征发票真实有效，有完税证明，适用零散税源。代征要求：业务必须真实，提供合同，要有资金流水。
2、灵活用工
灵活用工平台是在直销行业中兴起的一匹黑马，太多的兼职或者自由工作者在收到劳动报酬后无法开具发票给企业，造成企业缺乏进项，所得税过高。而灵活用工平台正是帮助企业给自由职业者发放工资，代交个税，然后平台给主体公司开票，平台收8个点的点子费（平台可开6%的专票）。既解决了主体公司发放工资拿不回票，又帮职业者把个税以更低的税率缴纳，这种新型的模式正在得到更多行业、更多人的认可。
3、有限公司扶持政策
增值税：地方留存40%，奖励企业地方留存部分50%-75%（一事一议）
企业所得税：地方留存32%，奖励企业地方留存部分50%-75%（一事一议）
行业基本没限制。对于增值税税负过重的公司，可以考虑有限公司的扶持政策。享受的形式就是成立新的有限公司或者分公司到园区，落税当地。
4、个人独资企业
个人独资企业的优势主要在于个税是可以核定征收的，核定应税所得率10%，就相当于咱们400万的营业额，核定10%之后，按照400万/1.03*10%的结果去套用五级累进制计算，算出来的个税7.6万左右。个人独资企业除了个税之外，还有增值税和附加税，三税合一的综合税率5%左右。适用一些服务行业，比如软件开发、信息技术、营销策划、企业管理、建筑设计、广告制作等等。对于一些严重缺乏成本或者利润高的现代服务型企业是非常适合的。
税收筹划能解决哪些问题呢？
1.企业难获进项票，利润高，导致所得税过高；
2.年底想分红，可20%的税率太高了；
3.企业临时工太多，现金支出拿不到票，所得税太高；
4.高管工资社保过高，个税太高难以承担；
具体案例：
某软件开发有限公司今年有300万由于业务时，合作方开不了票而造成这300万需要缴纳所得税。
1）软件开发有限公司缴纳
企业所得税：300万*25%=75万
2）个人独资企业缴纳（业务分流300万到个独）
增值税300万/1.03*3%=8.74万
附加税：300万/1.03*0.18%=0.52万
个税：300万/1.03*10%*20%-1.05=4.78万
合计：14.04万
通过这种方式企业就可以解决因为无法取得进项票而导致缴纳高昂的所得税啦，并且个独企业提现的时候还不需要额外缴纳分红税，又省下了一笔费用！
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
还没有评论，来说两句吧...