内部控制经典案例分析，控股股东不参与经营的话？
控股股东如果不实际参与经营，可能会有一些经营和管理上的风险。
刚好最近一位朋友所在的公司就发生了类似的事件。公司的大股东只出资，不参与实际运营。而其他的中小股东，因为都是之前有过一些交往的朋友，所以也是比较放心的，于是就放手不管了。但是，后来就发生了一件事情，小股东和财务共通，签订了一份不可撤销的合同，致使公司蒙受了不小的损失。幸而大股东后来发现，才终结了这场事件。
所以说，如果股东不参与公司的实际运营，那么一定要设置好相应的流程、规章和制度。防止参与经营的股东通过各种方法，套取了公司的利益，从而让自己也蒙受损失。
具体来说，需要考虑设置几个方面，包括：
1. 公司的规章制度。通过制度，约束相关人员的行为，同时也把握住自己的控制权。
2. 设置内控的节点。比如，不相容岗位的分离，审批授权机制、关键岗位的定期轮岗等。让大家都有所牵制，防止出现舞弊营私的行为。
3. 定期审计的制度。不管是内审还是外审，都要定期进行。这不仅是对已经发生行为的一个检测，也是对不安分行为的一种威慑。
4. 定期对经营和运作情况进行监督。一定要定期对经营情况进行监督，不能完全当甩手掌柜，不闻不问。
综上，不参与实际经营，那么要设置好各种措施，来维护自身的利益，否则，内控缺失，还是有可能会出现一些风险。
审计和内控是什么关系呢？
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两者相互依赖，互相促进，共同为实现企业价值最大化的目标服务。
审计，一般指注册会计师审计，随着商品经济的发展受托经济责任制度的兴起而逐渐发展壮大。因其独立、客观、公正的属性特点，承担着过滤会计信息，确保会计信息质量，维护市场经济秩序的重任。
内部控制是被审计单位为了确保财务报告的可靠性、评价经营效率和成果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计执行的单位内部政策及程序。
内部控制制度设计的合理性、执行的有效性是注册会计师进行审计前必须考虑的问题，会极大地影响审计成本的高低及审计意见的正确性。内部控制设计不合理或者未得到有效执行，会造成较大的审计风险，注册会计师就必须执行更多的审计程序，以获取更多的审计证据将审计风险降低到可以接受的低水平。
审计对内部控制的促进在于内部控制不仅提供合理的财务报表保证，同时具有经济评价职能，能帮助企业改善经营模式、提高经济效益、巩固经济责任制。注册会计师在对内部控制作出评价建议时，有利于被审计单位改正自身错误，优化管理结构，更好地从事生产经营活动。
内部控制作为现代管理制度的重要组成部分，是现代企业管理的重要手段，是衡量现代企业管理的重要标志。同时，内部控制也是注册会计师用以确定审计程序的重要依据，对内部控制的重视与信赖，加速了现代审计方法的变革，缩小了审计范围，节约了审计时间和审计费用，完善了审计的职能。因此，内部控制的健全与否，决定着企业的经营目标是否实现，决定着经营风险的大小。与此同时，强化企业的内部控制的制度和程序，可以保证企业资产的安全与完整，防止错误与舞弊的发生，减少财务报表层次以及各交易、账户余额和列报认定层次的重大错报风险，提高审计的重要性水平。
内部控制既是被审计单位对其经济活动进行组织、制约、考核和调节的重要工具，也是注册会计师用以确定审计程序的重要依据。 现代审计和内部控制之间存在着一种相互依赖、相互促进的内在联系。在注册会计师审计发展的过程中，对内部控制的重视与信赖，加速了现代审计方法的变革，缩小了审计范围，节约了审计时间和审计费用，完善了审计的职能。在确定内部控制与审计的关系时，我们应当明确：注册会计师在执行会计报表审计业务时，不论被审计单位规模的大小，都应当对相关的内部控制进行充分的了解。注册会计师应根据其对被审计单位内部控制的了解，确定是否进行符合性测试以及将要执行的符合性测试的性质、时间和范围。对被审计单位内部控制的了解和符合性测试，并非会计报表审计工作的全部内容。内部控制良好的单位，注册会计师可能评估其控制风险较低，从而减少实质性测试程序，但绝不能完全取消实质性测试程序。
注册会计师必须了解企业的内部控制，减少财务报表层次以及各类交易、账户余额和列报认定层次的重大的错报风险。了解企业的内部控制，为注册会计师在各关键环节作出职业判断提供重要基础，如确定重要性水平，考虑会计政策的选择运用是否恰当，确定实施分析程序时所使用的预期值等。在审计过程中，如果健全性评价认为被审计单位的内部控制系统是完善的，就可对其进行符合性测试和评价；否则即执行全面的实质性测试。如果符合性评价认为该单位的内部控制系统的执行是有效的，就可汇总以上评价的结果，据以确定实质性测试的范围、重点和方法，然后进行有限的实质性测试；否则即执行全面的实质性测试。
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办公室一些女职员感觉不适又不吭声？
这是一个职场关系处理的案例。看上去简单，实际上敏感。有人会说，直接说冷啊，领导又不吃人，还讥讽这么小的事也拿出来问？
这个世界如果真是如此简单就好了。就像葛优拿着一个空手筒，建议大家都在里面“石头剪刀布”，世界上几乎所有的矛盾都可以解决。
一、这个办公室存在哪些矛盾？这不是一个普通的办公室。至少有一个领导，还有“一些”女职员，可能还有一些男职员。可以说，这是一个上下级混杂、男女同住的大办公室。
在这个特殊的办公室里，存在众多需求者，无形中衍生出一条关系链。
1、领导怕热是长期的，女职员怕冷也是长期的
怕热的领导多半有些胖，没事虚汗直冒，这类领导多为男同志。根据我在职场20年的体会，这一类男性领导可是惹不起。
那些建议直接给领导说把空调提高一点的，是否有过考虑过——这不是一次短期行为，而是长期行为。这次调了，下一次呢？
每次都把空调温度提升，女职员到是照顾了，领导可是完全被抛弃不理？
如果一个单位领导没有权威和地位，你能指望这个单位有多少战斗力？
如果一个单位领导被忽视，他在工作上能够很顺心？领导不顺心，下属能够开心？
因此，我们考虑问题不要如此简单。
2、一个领导与众多下属的关系
领导是个体，下属是群体。虽说少数服从多数，但是集体智慧也是通过个体表达，因此面临矛盾时，需要考虑二者之间的关系。
领导虽是个体，是少数，但是地位重要。所谓“三军易得，一将难求”，领导是管理活动的领导者和组织者，是管理枢纽中的一环。很多事情，少一个员工无所谓，少一个领导，特别是这种与员工一起干活的直接领导，这事可能就要砸。
领导怕热，下属怕冷——这是一个自然属性的问题。
领导把温度调低了，下属想调高但不敢发表意见——这不是一个简单问题，说明上下级之间关系有些不和谐。简单问题，不敢说，说明上下级关系不太顺畅，民主作风不够。
能不能在领导与下属之间建立一个沟通渠道，合理疏通二者之间的关系？
目前来看，没有。
如果有了，就不会把问题拿到这里来提问。
3、透过温度调整看背后
大办公室容纳领导和众多下属的情况，其实并不鲜见。
很多公司的写字楼都是集体办公，几十人在一起，格子间隔开，采用中央空调，温度恒定，不存在题主所言可以调高调低的情况。
可以随意调动，说明这个办公室用柜式空调，空间不太大，应该是经济压力比较紧张，或者没有多余房间，没有考虑领导与下属工作的特殊性。
从管理角度考虑，领导需要一个独立办公室，有一定隐私，方便开展研究、思考、交流、会客等活动。
二、个人建议解决问题不能停留在表面，而应该考虑长远和现在的关系，综合判断。
1、调整办公室
这项措施动静较大，但是解决根本，一劳永逸。
建议在经济允许的情况下，将领导与下属区别开来，领导应该有一个独立的办公室。
这样就不用考虑个体与群体的关系。领导在自己的办公室，想开几度开几度。下属在自己的空间里，也是想开几度开几度。
2、现行条件下的选择
如果没办法将领导请出去，只有在现有人员之间沟通，那就需要讲究技巧了。
做法1：员工身上披大衣，让领导自己感觉不好意思，主动调整。（隐晦提醒型）
做法2：员工开玩笑建议，“我们都冻感冒了，那就只有请领导你亲自干活了。”（幽默建议型）
做法3：员工没事就到办公室外面，惹不起还躲不起吗？领导问起，就说里面冷。（用脚投票型）
3、开展沟通活动
这个单位需要开展一些团建活动，促进上下级交流，改善民主作风。
有些话，该说不说，早晚出事。
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全面风险管理工作亮点？
一、充分发挥全面风险管理工作的领导作用。做好全面风险管理职责认领，抓细压实不同层级人员责任，积极按照“看得清、摸得透，管得住、不遗漏”的要求，进一步增强对金融风险的敏感性、前瞻性和洞察力，主动揭示案件及风险隐患，前瞻性地排雷除险。对标监管政策，不断增强政治判断力、领悟力、执行力，将新发展理念落实到具体工作中，做好制度制定与管理细化工作，通过坚持问题导向与风险导向，进一步梳理制度边界和职责边界。对于一项制度涉及多个部门管理职责的，明确工作管理职责、清晰业务流程、严密操作规程，实现制度执行的硬约束刚性控制。
二、充分发挥全面风险管理“二道防线”效能作用。通过强化风险管理职能与能力,主动加固系统硬控、系统联控、信息交叉验证，将实质风险控于萌芽，坚决守住风险第一道关；通过再监督、协同控险和追究违规失职，以及对行业风险进行预判，将实质风险拒之门外，压实内控合规管理第二道防线关；各条防线各司其职，同向发力，形成齐抓共管的良好局面。
三、充分运用全面风险管理体系提升解决问题的能力。聚焦实际问题，盯紧关键风险点和薄弱环节。以专业风险管理为重点,强化信用风险管控，认真贯彻落实“三道口、七彩池”新时期智能信用风险管控新思路和新举措，抓好信贷基础管理；充分利用操作风险损失事件、自我评估、重大操作风险事件、监督检查、风险核查等工具有效识别关键风险点和控制环节，管控好操作风险；规范业务流程和营销行为，主动做好客户服务，从源头上防范声誉风险；保持信息安全管理工作的常态化和稳定化，提高信息安全防护的水平。
四、充分发挥典型案例的警示作用。通过典型案例的复盘和警示，发现问题根源，避免再次犯错，减少新犯错误。倡导良好的合规文化，将合规文化建设进一步融入经营管理全过程，覆盖经营管理事前、事中、事后的每一个环节。培养自觉主动的风险意识，强调每个机构与岗位都有风险管理的责任，人人有责、人人尽责、人人担责，鼓励发现和指出问题，引导员工识别、远离和抵制违规行为。
银行内鬼在总行服务器植病毒？
感谢诚邀，我在银行工作多年。我个人认为这个处长技术上没有问题，但是就是业务上动了歪脑筋。
要知道，现在的银行建立了完善的复合制度，不可能存在这种漏洞，账实相符，据我所知，也有银行员工监守自盗的，但是没有一个没有被发现，因为最终总是平不了账，只是时间问题。
钱不会凭空产生，只能从一个账户到另外一个账户。
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