汇算清缴指南:轻松搞懂退税补税
各位亲爱的纳税人,一年一度的汇算清缴又来了。为了让大家轻松搞懂这项重要工作,今天小编将化身“税务小精灵”,用幽默风趣的方式为大家详细解读汇算清缴的方方面面。
什么是汇算清缴?
汇算清缴,顾名思义,就是把我们在一年的时间里,分批交出去的个人所得税,集中起来算一算,看看是否交多交少了。
为什么要进行汇算清缴?
我们通常每个月都会预缴个人所得税,但是这个预缴的金额只是基于我们那个月的工资收入,没有考虑一年内的其他收入和扣除项目。汇算清缴就是为了把这些零碎的预缴金额进行一个“汇总整理”,最终搞清楚我们究竟该交多少钱。
汇算清缴怎么算?
汇算清缴的计算公式如下:
2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额
别被这个公式吓到,我们一个一个来聊:
综合所得收入额
就是我们一年的工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入的总和。
60000元
这是起征点,也就是免税的金额。收入达到6万元及以上才需要缴纳个人所得税。
“三险一金”等专项扣除
“三险一金”包括养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金。这些是我们从工资中扣除的,都可以作为专项扣除来减少应纳税所得额。
子女教育等专项附加扣除
子女教育、继续教育、大病医疗等费用也可以作为专项附加扣除,进一步减少应纳税所得额。
依法确定的其他扣除
包括企业年金、职业年金、商业健康保险、残疾人辅助器具等费用。这些费用都可以根据相关规定进行扣除。
适用税率
根据应纳税所得额的多少,我们适用不同的适用税率(具体适用税率表如下):
应纳税所得额 | 税率 | 快速扣除数 |
---|---|---|
0~36000元 | 3% | 0 |
36000~144000元 | 10% | 2520 |
144000~300000元 | 20% | 16920 |
300000~420000元 | 25% | 31920 |
420000~660000元 | 30% | 52920 |
660000~960000元 | 35% | 85920 |
960000元以上 | 45% | 181920 |
速算扣除数
就是根据不同的适用税率,固定计算出来的扣除数。
2019年已预缴税额
就是我们分批次预缴的个人所得税金额。
把这些数据带入公式,就可以算出我们应退或应补的税款。
如何办理汇算清缴?
你可以通过以下方式办理汇算清缴:
个人所得税APP:手机上下载个人所得税APP,填写相关信息即可办理。
税务局办税服务厅:携带本人身份证、完税凭证到当地税务局办税服务厅办理。
单位代办:委托单位代为办理。
办理汇算清缴的时间是?
2020年3月1日-6月30日,超过这个期限不办理汇算清缴的,将无法享受补税。
哪些部分能扣除?
除了刚才提到的“三险一金”和子女教育扣除外,以下部分也能扣除:
个人住房贷款利息:每月不超过1000元的房贷利息可以扣除。
租金支出:实际租金支出扣除金额不得超过纳税人综合所得收入的15%,且每月扣除金额不超过12000元。
继续教育支出:扣除限额为48000元。
大病医疗支出:扣除限额为120000元。
专项附加扣除:是指教育、医疗、赡养老人、住房贷款利息或者住房租金五项扣除。
汇算清缴注意事项
准确填写申报信息:确保填报的收入、扣除、预缴税额等信息准确无误。
及时申报:超过申报期限不申报的,将视同放弃办理汇算清缴。
保存相关凭证:申报中涉及的收入凭证、扣除凭证、预缴税款凭证等资料要妥善保存。
互动环节:
大家还有什么关于汇算清缴的问题吗?欢迎留言,小编会一一解答哦!
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