什么是其他货币资金,哪些情况属于其他货币资金

什么是其他货币资金？

所谓"其他货币资金"，就是除了现金和银行存款之外，企业拥有的其他各种货币形式的资产。简单来说，就是企业还没花出去的一笔笔小钱。

其他货币资金的分类

其他货币资金五花八门，主要包括：

1. 外埠存款：企业在外地开了个小金库，存了一笔钱。

2. 银行汇票存款：企业为了拿银行汇票，给银行交了一笔钱。

3. 银行本票存款：企业为了拿银行本票，给银行交了一笔钱。

4. 信用证存款：企业开信用证的时候，给银行交了一笔钱。

5. 信用卡存款：企业把信用卡还款存到银行里。

6. 存出投资款：企业把钱存银行，用来买基金或者理财产品。

哪些情况属于其他货币资金？

搞清楚什么叫其他货币资金还不够，还得 biết哪些场景下会产生这些资金。下面就来详细扒一扒：

1. 企业卖东西收到了商业汇票

当企业卖东西时，有的客户会给一张商业汇票，上面写着付款日期和金额。这笔钱还没到账，但它属于其他货币资金里的应收票据。

2. 企业用银行本票买东西

企业采购的时候，有时会用银行本票付款。这种情况下，企业先给银行一笔钱，然后银行开出一张本票。这笔钱就被记作银行本票存款，等企业支付的时候再转成应付票据。

3. 企业往外地汇款采购

企业在外地采购时，会把钱汇到当地的银行开立一个采购专户。这笔钱就属于外埠存款，等企业采购完后，再从这个专户把钱转回来。

4. 企业把钱存进证券公司买基金

企业有时会把手里的闲钱存进证券公司，买基金或者理财产品。这种情况下，这笔钱就属于存出投资款，等企业卖掉基金或理财产品时，这笔钱再加上利息就会返回企业账户。

5. 企业申请信用证

企业进口货物时，有时需要申请信用证。信用证上会注明付款条件和金额，企业需要给银行交一笔保证金。这笔保证金就属于信用证存款。

其他货币资金有什么特点？

既然其他货币资金是货币的一种，那它肯定也有一些特殊之处：

1. 流动性好：其他货币资金可以随时转换成现金，方便企业周转。

2. 安全性高：其他货币资金通常存放在银行，安全性比较高。

3. 利息收入低：其他货币资金一般不产生利息收入，或者利息收入很低。

其他货币资金的会计处理

对于其他货币资金，我们在会计上也要好好记录：

1. 借记：其他货币资金

2. 贷记：银行存款

当其他货币资金变成现金或银行存款时，就做相反的会计分录。

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