采购人员报销差旅费会计分录

采购员陈明出差回来，报销差旅费2800元，归还现金200元。编制会计分录？

一、借：管理费用/销售费用2800

现金 200

贷：其他应收款-陈明 3000

陈明在出差之前，向财务借款3000元，挂在其的名下，用其他应收款科目，从银行或现金支付支付给他3000。回来报销的时候，其中归于管理费用或销售费用的，可以报销的是2800元，同时退回了200元，现金就在借方，现金和其他和管理费用都在借方，那么贷方就是冲掉了陈明当初的其他应收款，当初其他应收款在借方，所以报销之后冲掉了陈明的借款3000元，往来帐就平了。

二、采购员陈明出差回来，报销差旅费2800月，归还现金200元。编制会计分录一般分两次做。

第一次会计分录为陈明借款3000元

借：其他应收款——陈明 3000

贷：现金 3000

第二次会计分录为陈明报销差旅费并归还借款余额

借：现金 200

借：管理费用——差旅费 2800

贷：其他应收款—陈明 3000

采购人员报销的差旅费应该计入什么费用？

一、答题公式差旅费应该计入采购成本费用中
因为采购成本费用是指与采购商品或服务相关的所有成本，包括采购商品或服务的金额以及相关的费用，如采购商品或服务时产生的在采购背景下的所有成本，差旅费可以视为采购商品或服务的间接成本，应该计入采购成本费用中
此外，根据会计准则的规定，差旅费应该按照其性质分摊到相关的成本费用中，以体现其真实的费用情况，因此计入采购成本费用中也是符合会计准则要求的

二、采购人员报销差旅费，一般是按采购的材料分类入费用，如采购钢筋，就入“原材料-钢筋”，采购办公用品的，就入“管理费用”